2016회계연도 복식부기 재무제표

복식부기 재무제표

지방자치단체 재무제표에 대한 검토보고서

부산광역시 부산진구청장 귀하

우리는 첨부된 부산광역시 부산진구의 2016년 12월31일로 종료되는 회계연도의 재무제표(현금흐름표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무제표 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무제표가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무제표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

부산광역시 부산진구 서전로 38번길 78                                                          청남회계법인

대표이사  전  승  택

2017년 3월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 부산광역시 부산진구의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

목 차

제1장 재무제표 총괄설명

1. 재무제표의 구성

2. 주요 제도적 변화

3. 재무제표에 대한 요약 설명

4. 발생주의 복식부기 재무분석

제2장 재무제표

1. 재정상태표

2. 재정운영표

3. 순자산변동표

제3장 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

2. 재정자금의 세부내역

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금 세부내역

4. 미수세외수입금 및 대손충당금 세부내역

5. 장․단기대여금 세부내역

6. 재고자산의 세부내역

7. 기타유동자산의 세부내역

8. 기타투자자산의 세부내역

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12. 보증금의 세부내역

13. 무형자산의 세부내역

목 차

14. 기타비유동자산의 세부내역

15. 기타유동부채의 세부내역

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

17. 기타비유동부채의 세부내역

18. 순자산의 세부내역

19. 내부거래의 내역

20. 금융리스

21. 우발부채 등

22. 세입세출외보관현금의 내역

제4장 필수보충정보

1. 예산결산요약표

2. 재정운영표(성질별)

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계 차이에 대한 명세서

5. 재정운영표(회계별)

제5장 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

제1장 재무제표 총괄설명

Ⅰ	재무제표 총괄설명

지방자치단체 회계기준에 관한 규칙에 근거하여 재무제표의 구성, 재정상태 및

재정운영결과, 재무분석에 대한 요약 설명자료를 기술한 것입니다.

1. 재무제표 구성

2. 주요 제도적 변화

3. 재무제표에 대한 요약 설명

4. 발생주의 복식부기 재무분석

1. 재무제표의 구성

Ⅰ.결산총평

2016회계연도/재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표, 현금흐름표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름표는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙’(이하 “지방회계기준”)의 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영표는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영표와비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영표 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영표가 포함되며, 성질별재정운영표는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

(1) 재정상태표

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

(2) 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영표는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

(3) 순자산변동표

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2016회계연도/재무제표

Ⅰ. 재무제표 총괄설명

(4) 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

(5) 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영표, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

(6) 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

(7) 재무제표의 첨부서류

「지방회계법」제17조, 「지방회계법 시행령」제14조에 따라 재무제표에 첨부하는 서류로서 채무관리보고서, 채권현재액보고서가 포함되어 있습니다.

2. 주요 제도적 변화

Ⅰ. 재무제표 총괄설명

부산진구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영표가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영표를 작성하게 되었습니다.

2016회계연도/재무제표

3. 재무제표에 대한 요약 설명

(1) 재정상태

재정상태표는 특정시점(2016.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 부산진구의 총자산은 966,129백만원이고, 총부채는 19,408백만원

으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 946,720백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

(1)-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 128,803백만원(13.33%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자

산이 837,326백만원(86.67%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금 및 현금성자산 51,828백만원(5.36%), 단기금융상품 56,317백만원(5.83%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,437백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 19,201백만원, 재고자산 86백만원, 기타유동자산 2,711백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 3,033백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 4,511백만원(0.47%), 일반유형자산 115,079백만원(11.91%), 주민편의시설 100,108백만원(10.36%), 사회기반시설 617,231백만원(63.89%), 기타비유동자산 397백만원(0.04%) 등으로 구성되어 있습니다.

지난해에 비해 24,690백만원의 자산이 증가하였으며 이것은 유동자산 및 주민편의시설과

사회기반시설 증가에 의한 것입니다. 유동자산의 총액은 128,803백만원으로 작년에

비해 7,170백만원이 증가하였으며 이것은 현금 및 현금성 자산과 단기금융상품 증가에 의한 것입니다. 비유동성 자산의 총액은 837,326백만원으로 작년에 비해 17,520백만원이 증가하였으며 이것은 주민센터 및 주차장,사회복지시설 등 주민편의시설 증가와 도로, 주차장 등 사회기반시설 증가에 의한 것입니다.

(1)-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 9,407백만원(49.47%)이고, 기타비유동부채가 10,001백만원(51.53%)으로 비유동부채가 총부채의 51.53%를 차지하고 있습니다.

지난해에 비해 648백만원의 부채가 증가하였으며 이것은 유동부채의 증가에 의한 것입니다. 유동부채의 총액은 9,407백만원으로 작년에 비해 684백만원이 증가하였으며 이것은 일반미지급금 증가에 의한 것입니다. 비유동성 부채의 총액은 10,001백만원으로 작년에 비해 36백만원이 감소하였으며 이것은 장기미지급금 부채 감소에 의한 것입니다.

[요약재정상태표]

(단위 : 백만원)

구분	2016		2015
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
유동자산	128,803	13.33	121,633	12.92
투자자산	4,511	0.47	4,542	0.48
일반유형자산	115,079	11.91	108,041	11.48
주민편의시설	100,108	10.36	91,700	9.74
사회기반시설	617,231	63.89	615,049	65.33
기타비유동자산	397	0.04	474	0.05
자산총계	966,129	100.00	941,439	100.00
유동부채	9,407	48.47	8,723	46.50
장기차입부채	-	-	-	-
기타비유동부채	10,001	51.53	10,037	53.50
부채총계	19,408	100.00	18,760	100.00
고정순자산	832,714	87.96	815,116	88.34
특정순자산	8,489	0.90	5,189	0.56
일반순자산	105,517	11.15	102,374	11.10
순자산총계	946,720	100.00	922,679	100.00
부채및순자산총계	966,129	-	941,439	-

(2) 재정운영결과

(2)-1. 기능별 분류

기능별 재정운영표에 의하면, 2016회계연도 부산진구의 사업순원가는 30,795백만원이고 관리운영비(77,068백만원), 비배분비용(7,951백만원) 및 비배분수익(5,367백만원)을 가감한 재정운영순원가는 110,448백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 153,911백만원을 차감한 2016회계연도 부산진구의

재정운영결과는 -43,463백만원입니다.

[요약재정운영표(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2016					2015
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	329,039	298,243	30,795	-	30,795	303,042	290,721	12,320	-	12,320
Ⅱ. 관리운영비	-	-	83,119	(6,051)	77,068	-	-	76,743	(1,035)	75,708
Ⅲ. 비배분비용	-	-	7,951	-	7,951	-	-	7,008	-	7,008
Ⅳ. 비배분수익	-	-	5,367	-	5,367	-	-	4,839	-	4,839
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	116,499	(6,051)	110,448	-	-	91,231	(1,035)	90,196
Ⅵ. 일반수익	-	-	159,962	(6,051)	153,911	-	-	147,012	(1,035)	145,977
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(43,463)	-	(43,463)	-	-	(55,781)	-	(55,781)

(2)-2. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 79,592백만원(19.22%), 운영비 78,664백만원(19.00%),

정부간이전비용 1,417백만원(0.34%), 민간 등 이전비용 243,589백만원(58.83%), 기타비용

10,796백만원(2.61%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 107,104백만원(23.41%)이고, 정부간이전수익 349,832백만원(76.46%),

기타수익 585백만원(0.13%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습

니다.

비용은 414,058백만원으로 전년에 비해 28,301백만원 증가하였으며 이것은 인건비와 정부간이전비용, 민간 등 이전비용의 증가에 의한 것입니다.

수익은 457,521백만원이며 이 중 자체조달수익이 107,104백만원으로 전년에 비해 7,283

백만원 증가하였으며 이것은 임시세외수익 증가에 의한 것이다. 중앙정부 및 시도로부터

이전받은 수익은 349,832백만원으로 전년에 비해 8,499백만원 증가하였으며 이것은 조정교부금 수익, 국고보조금수익 증가에 의한 것입니다.

재정운영결과(비용-수익)은 -43,463백만원으로 전년에 비해 12,318백만원 감소하였으며

이것은 전년 대비 수익 증가액에 비해 민간 등 이전비용 등 비용증가액이 높게 나타난

것에 의한 것입니다.

[요약재정운영표(성질별)]

구 분	2016		2015
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
인건비	79,592	19.22	77,453	20.09
운영비	78,664	19.00	64,431	16.70
정부간이전비용	1,417	0.34	481	0.12
민간등이전비용	243,589	58.83	233,475	60.52
기타비용	10,796	2.61	9,917	2.57
비용총계	414,058	100.00	385,757	100.00
자체조달수익	107,104	23.41	99,821	22.61
정부간이전수익	349,832	76.46	341,332	77.30
기타수익	585	0.13	385	0.09
수익총계	457,521	100.00	441,538	100.00
재정운영결과(비용-수익)	(43,463)	-	(55,781)	-

(단위 : 백만원)

※ 재정운영결과 = 기업에서 말하는 순이익 개념이 아니고 단순히 잉여금(또는 결손금)의

의미를 지니고 있음.

4. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2016	2015
재정 상태	①총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.01%	1.99%
	②총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	0.37%	0.61%
	③유형고정자산 대비 부채비율	부채/유형고정자산×100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산:일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	1.13%	1.07%
	④재정자금 대비 금융상품 비율	장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	52.08%	52.57%
	⑤현금창출자산 대비 총부채 비율	총부채 / 현금창출자산 ※ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금)+장기금융상품 +(장기대여금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	15.35%	15.85%
	⑥재정자금 대비 차입부채 비율	차입부채 / 재정자금 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	0.07%	0.12%
	⑦유동자산 대비 유동부채 비율	유동부채/ 유동자산 × 100	7.30%	7.17%
	⑧미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	24.25%	27.86%
	⑨단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	46.88%	47.21%
재정 운영	①예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계)/예산현액(일반회계+기타특별회계)×100	83.08%	82.26%
	②경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 ※경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	107.51%	101.18%
	③경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※이자비용 : 차입부채 이자비용	0.00%	0.01%
	④이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	0.18%	1.72%
	⑤총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	32.17%	31.76%
	⑥경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	58.96%	59.51%
	⑦자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	16.44%	19.58%
	⑧세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	44.60%	56.06%
	⑨총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	38.22%	36.78%
	⑩지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	6.11%	6.66%
회계 책임	①주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,565,901.52	2,467,264.80
	②주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	51,545.90	49,165.75
	③주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	51,545.90	49,165.75
	④주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,215,110.15	1,157,155.89
	⑤주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	284,452.72	261,603.71
	⑥주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	186,092.34	177,369.18
	⑦주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,099,678.42	1,010,968.38
	⑧주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	646,936.79	611,878.01
	⑨공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	508,638,760.21	500,894,257.66
	⑩공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	460,319,642.65	437,614,549.89
	⑪공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	57,619,942.43	56,265,732.09

제2장 재무제표

Ⅱ	재무제표

재무제표는 지방자치단체회계기준에 관한 규칙 제8조의 규정에 의하여 지방자치단체의        재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표,      주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되어 있습니다.

1. 재정상태표

2. 재정운영표(기능별)

3. 순자산변동표

1. 재정상태표

Ⅱ. 재무제표

Ⅱ. 재무제표

당해연도 2016년 12월 31일 현재

직전연도 2015년 12월 31일 현재

부산광역시 부산진구                                                               (단위 : 원)

과 목 Ⅱ. 재무제표	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ.유동자산	87,359,991,080	33,102,615,597	8,340,380,103	-	128,802,986,780
현금및현금성자산(주2)	29,759,256,190	19,849,348,570	2,219,548,910	-	51,828,153,670
단기금융상품(주2)	45,000,000,000	5,337,687,470	5,978,935,670	-	56,316,623,140
미수세금(주3)	1,437,254,240	-	-	-	1,437,254,240
미수세금대손충당금(주3)	(348,497,919)	-	-	-	(348,497,919)
미수세외수입금(주4)	9,988,432,880	9,212,870,200	-	-	19,201,303,080
미수세외수입금대손충당금(주4)	(1,373,327,849)	(1,309,048,257)	-	-	(2,682,376,106)
단기대여금(주5)	153,575,770	1,600,000	101,000,000	-	256,175,770
단기대여금대손충당금	(1,535,758)	(16,000)	(1,010,000)	-	(2,561,758)
재고자산(주6)	86,277,548	-	-	-	86,277,548
기타유동자산(주7,22)	2,658,555,978	10,173,614	41,905,523	-	2,710,635,115
Ⅱ.투자자산	4,362,513,562	-	148,500,000	-	4,511,013,562
장기대여금(주5)	4,304,166,770	-	150,000,000	-	4,454,166,770
장기대여금대손충당금	(1,403,208)	-	(1,500,000)	-	(2,903,208)
기타투자자산(주8)	59,750,000	-	-	-	59,750,000
Ⅲ.일반유형자산(주9,10,)	114,048,386,894	969,897,347	60,401,738	-	115,078,685,979
토지	70,448,768,624	-	-	-	70,448,768,624
입목	977,976,930	-	-	-	977,976,930
건물	52,897,143,679	-	69,082,200	-	52,966,225,879
건물감가상각누계액	(20,433,413,567)	-	(31,086,990)	-	(20,471,408,777)
구축물	4,393,852,710	319,642,680	11,509,500	-	4,725,004,890
구축물감가상각누계액	(2,554,337,373)	(273,534,455)	(11,506,500)	-	(2,839,378,328)
기계장치	19,280,200	-	-	-	19,280,200
기계장치감가상각누계액	(3,403,761)	-	-	-	(3,403,761)
차량운반구	3,709,999,900	-	-	-	3,915,632,840
차량운반구감가상각누계액	(2,719,071,916)	-	-	-	(2,846,233,812)
집기비품	18,665,416,493	1,497,865,297	134,827,940	-	20,551,188,304
집기비품감가상각누계액	(13,310,765,305)	(791,073,061)	(84,563,477)	-	(14,321,907,290)
건설중인일반유형자산	1,956,940,280	-	-	-	1,956,940,280

2016회계연도/재무제표

(단위 : 원)

과 목 Ⅲ. 재무제표에 대한 주석	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ.유동자산	69,734,151,913	46,809,837,450	5,088,900,615	-	121,632,889,978
현금및현금성자산(주2)	15,720,923,210	30,544,168,940	217,737,330	-	46,482,829,480
단기금융상품(주2)	39,000,000,000	7,818,589,690	4,691,983,910	-	51,510,573,600
미수세금(주3)	2,108,688,080	-	-	-	2,108,688,080
미수세금대손충당금(주3)	(587,549,706)	-	-	-	(587,549,706)
미수세외수입금(주4)	11,184,674,560	9,998,465,370	-	-	21,183,139,930
미수세외수입금대손충당금(주4)	(1,426,446,527)	(1,737,054,235)	-	-	(3,163,500,762)
단기대여금(주5)	-	152,564,390	150,000,000	-	302,564,390
단기대여금대손충당금	-	(16,215,768)	(1,500,000)	-	(17,715,768)
재고자산(주6)	134,157,459	-	-	-	134,157,459
기타유동자산(주7,23)	3,599,704,837	49,319,063	30,679,375	-	3,679,703,275
Ⅱ.투자자산	4,223,595,960	218,549,331	99,990,000	-	4,542,135,291
장기대여금(주5)	4,163,845,960	220,756,900	101,000,000	-	4,485,602,860
장기대여금대손충당금	-	(2,207,569)	(1,010,000)	-	(3,217,569)
기타투자자산(주8)	59,750,000	-	-	-	59,750,000
Ⅲ.일반유형자산(주9,10,21)	107,138,699,004	812,957,814	89,656,073	-	108,041,312,891
토지	66,007,325,924	-	-	-	66,007,325,924
입목	977,205,930	-	-	-	977,205,930
건물	50,321,072,749	-	69,082,200	-	50,390,154,949
건물감가상각누계액	(19,612,180,249)	-	(31,086,990)	-	(19,643,267,239)
구축물	4,263,490,770	286,042,680	11,509,500	-	4,561,042,950
구축물감가상각누계액	(2,394,429,150)	(256,409,103)	(10,113,100)	-	(2,660,951,353)
기계장치	14,002,400	-	-	-	14,002,400
기계장치감가상각누계액	(1,480,063)	-	-	-	(1,480,063)
차량운반구	3,723,370,240	187,005,370	-	-	3,910,375,610
차량운반구감가상각누계액	(2,519,202,319)	(110,473,369)	-	-	(2,629,675,688)
집기비품	18,333,583,955	1,497,865,297	134,827,940	-	19,966,277,192
집기비품감가상각누계액	(13,246,632,753)	(791,073,061)	(84,563,477)	-	(14,122,269,291)
건설중인일반유형자산	1,272,571,570	-	-	-	1,272,571,570

2016회계연도/재무제표

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ.주민편의시설(주9)	76,617,812,671	23,490,426,464	-	-	100,108,239,135
도서관	231,999,720	-	-	-	231,999,720
도서관감가상각누계액	(27,060,775)	-	-	-	(27,060,775)
주차장	3,165,457,950	24,402,016,940	-	-	27,567,474,890
주차장감가상각누계액	(67,903,815)	(1,470,543,552)	-	-	(1,538,447,367)
공원	24,754,852,218	-	-	-	24,836,600,245
공원감가상각누계액	(4,594,734,045)	-	-	-	(4,077,423,759)
문화및관광시설	679,920,949	-	-	-	679,920,949
문화및관광시설감가상각누계액	(84,035,019)	-	-	-	(84,035,019)
체육시설	3,889,498,855	-	-	-	3,889,498,855
체육시설감가상각누계액	(1,896,641,379)	-	-	-	(1,896,641,379)
사회복지시설	35,728,608,191	546,000	-	-	35,729,154,191
사회복지시설감가상각누계액	(6,703,765,650)	(544,000)	-	-	(6,704,309,650)
의료시설	6,336,162,606	-	-	-	6,336,162,606
의료시설감가상각누계액	(2,220,695,998)	-	-	-	(2,220,695,998)
기타주민편의시설	12,715,661,779	205,427,690	-	-	12,921,089,469
기타주민편의시설감가상각누계액	(2,995,859,506)	(103,869,974)	-	-	(3,099,729,480)
건설중인주민편의시설	7,706,346,590	457,393,360	-	-	8,163,739,950
Ⅴ.사회기반시설(주9,11)	609,858,272,829	7,357,283,067	15,536,936	-	617,231,092,832
도로	597,589,870,960	7,357,283,067	-	-	604,947,154,027
하천부속시설	577,946,200	-	-	-	577,946,200
재활용시설	6,647,636,902	-	-	-	6,647,636,902
재활용시설감가상각누계액	(1,588,463,315)	-	-	-	(1,588,463,315)
기타사회기반시설	5,721,405,225	-	27,476,120	-	5,748,881,345
기타사회기반시설감가상각누계액	(29,451,943)	-	(11,939,184)	-	(41,391,127)
건설중인사회기반시설	939,328,800	-	-	-	939,328,800
Ⅵ.기타비유동자산	396,613,442	3,000	-	-	396,616,442
보증금(주12)	33,421,000	-	-	-	33,421,000
무형자산(주13,20)	361,400,482	3,000	-	-	361,403,482
기타비유동자산(주14)	1,791,960	-	-	-	1,791,960

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ.주민편의시설(주9)	70,001,645,625	21,698,204,431	-	-	91,699,850,056
도서관	-	-	-	-	-
도서관감가상각누계액	-	-	-	-	-
주차장	724,307,390	22,855,227,930	-	-	23,579,535,320
주차장감가상각누계액	(49,796,131)	(1,363,191,136)	-	-	(1,412,987,267)
공원	24,836,600,245	-	-	-	24,836,600,245
공원감가상각누계액	(4,077,423,759)	-	-	-	(4,077,423,759)
문화및관광시설	679,920,949	-	-	-	679,920,949
문화및관광시설감가상각누계액	(80,941,705)	-	-	-	(80,941,705)
체육시설	3,572,721,345	-	-	-	3,572,721,345
체육시설감가상각누계액	(1,725,416,618)	-	-	-	(1,725,416,618)
사회복지시설	35,137,624,295	546,000	-	-	35,138,170,295
사회복지시설감가상각누계액	(6,112,844,558)	(544,000)	-	-	(6,113,388,558)
의료시설	6,373,344,045	-	-	-	6,373,344,045
의료시설감가상각누계액	(2,105,157,976)	-	-	-	(2,105,157,976)
기타주민편의시설	11,623,909,279	205,427,690	-	-	11,829,336,969
기타주민편의시설감가상각누계액	(2,551,336,546)	(87,892,493)	-	-	(2,639,229,039)
건설중인주민편의시설	3,756,135,370	88,630,440	-	-	3,844,765,810
Ⅴ.사회기반시설(주9,11)	604,314,331,714	10,733,484,467	1,160,811	-	615,048,976,992
도로	588,127,026,152	7,055,656,217	-	-	595,182,682,369
하천부속시설	577,946,200	-	-	-	577,946,200
재활용시설	6,630,998,182	-	-	-	6,630,998,182
재활용시설감가상각누계액	(1,536,299,444)	-	-	-	(1,536,299,444)
기타사회기반시설	5,721,405,225	-	10,342,120	-	5,731,747,345
기타사회기반시설감가상각누계액	(19,530,741)	-	(9,181,309)	-	(28,712,050)
건설중인사회기반시설	4,812,786,140	3,677,828,250	-	-	8,490,614,390
Ⅵ.기타비유동자산	473,997,205	3,000	-	-	474,000,205
보증금(주12)	33,053,000	-	-	-	33,053,000
무형자산(주13,20)	439,152,245	3,000	-	-	439,155,245
기타비유동자산(주14)	1,791,960	-	-	-	1,791,960

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산총계	892,643,590,478	64,920,225,475	8,564,818,777	-	966,128,634,730
Ⅰ.유동부채	8,907,491,403	499,551,533	-	-	9,407,042,936
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-
기타유동부채(주15)	8,907,491,403	499,551,533	-	-	9,407,042,936
Ⅲ.기타비유동부채	9,978,641,422	22,688,393	-	-	10,001,329,815
퇴직급여충당부채(주16)	9,943,688,269	22,688,393	-	-	9,966,376,662
기타비유동부채(주17)	34,953,153	-	-	-	34,953,153
부채총계	18,886,132,825	522,239,926	-	-	19,408,372,751
Ⅰ.고정순자산	800,814,019,282	31,824,313,767	75,938,674	-	832,714,271,723
고정순자산(주18)	800,814,019,282	31,824,313,767	75,938,674	-	832,714,271,723
Ⅱ.특정순자산	-	-	8,488,880,103	-	8,488,880,103
특정순자산(주18)	-	-	8,488,880,103	-	8,488,880,103
Ⅲ.일반순자산	72,943,438,371	32,573,671,782	-	-	105,517,110,153
일반순자산(주18)	72,943,438,371	32,573,671,782	-	-	105,517,110,153
순자산총계	873,757,457,653	64,397,985,549	8,564,818,777	-	946,720,261,979
부채및순자산총계	892,643,590,478	64,920,225,475	8,564,818,777	-	966,128,634,730

※ ( )는 차감금액을 표시합니다.

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자산총계	855,886,421,421	80,273,036,493	5,279,707,499	-	941,439,165,413
Ⅰ.유동부채	7,979,088,423	744,066,667	-	-	8,723,155,090
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-
기타유동부채(주15,20)	7,979,088,423	744,066,667	-	-	8,723,155,090
Ⅲ.기타비유동부채	10,025,510,752	11,608,380	-	-	10,037,119,132
퇴직급여충당부채(주16)	9,951,769,712	11,608,380	-	-	9,963,378,092
기타비유동부채(주17)	73,741,040	-	-	-	73,741,040
부채총계	18,004,599,175	755,675,047	-	-	18,760,274,222
Ⅰ.고정순자산	781,780,069,032	33,244,649,682	90,816,884	-	815,115,535,598
고정순자산(주18)	781,780,069,032	33,244,649,682	90,816,884	-	815,115,535,598
Ⅱ.특정순자산	-	-	5,188,890,615	-	5,188,890,615
특정순자산(주18)	-	-	5,188,890,615	-	5,188,890,615
Ⅲ.일반순자산	56,101,753,214	46,272,711,764	-	-	102,374,464,978
일반순자산(주18)	56,101,753,214	46,272,711,764	-	-	102,374,464,978
순자산총계	837,881,822,246	79,517,361,446	5,279,707,499	-	922,678,891,191
부채및순자산총계	855,886,421,421	80,273,036,493	5,279,707,499	-	941,439,165,413

※ ( )는 차감금액을 표시합니다.

2. 재정운영표

당해연도 2016년 12월 31일 현재

직전연도 2015년 12월 31일 현재

과 목	당해연도(2016)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	329,038,669,651	298,243,196,833	30,795,472,818	-	30,795,472,818
일반공공행정	9,684,385,770	4,922,697,341	4,761,688,429	-	4,761,688,429
공공질서및안전	3,462,847,905	882,256,010	2,580,591,895	-	2,580,591,895
교육	1,315,862,466	441,910,000	873,952,466	-	873,952,466
문화및관광	3,355,984,399	2,289,352,957	1,066,631,442	-	1,066,631,442
환경보호	15,546,361,941	7,917,770,051	7,628,591,890	-	7,628,591,890
사회복지	253,515,685,361	244,019,781,190	9,495,904,171	-	9,495,904,171
보건	10,627,946,893	8,076,409,630	2,551,537,263	-	2,551,537,263
농림해양수산	2,120,545,860	1,176,506,140	944,039,720	-	944,039,720
산업ㆍ중소기업	4,284,911,285	1,672,996,550	2,611,914,735	-	2,611,914,735
수송및교통	10,283,270,456	2,830,959,744	7,452,310,712	-	7,452,310,712
국토및지역개발	14,840,867,315	24,012,557,220	(9,171,689,905)	-	(9,171,689,905)
Ⅱ.관리운영비	-	-	83,119,005,265	(6,050,897,540)	77,068,107,725
1.인건비	-	-	73,328,752,060	-	73,328,752,060
급여	-	-	51,931,406,533	-	51,931,406,533
복리후생비	-	-	11,473,958,840	-	11,473,958,840
기타인건비	-	-	8,599,756,290	-	8,599,756,290
퇴직급여	-	-	1,323,630,397	-	1,323,630,397
2.경비	-	-	3,739,355,665	-	3,739,355,665
도서구입및인쇄비	-	-	19,590,440	-	19,590,440
소모품비	-	-	31,888,535	-	31,888,535
홍보및광고비	-	-	26,499,580	-	26,499,580
지급수수료	-	-	58,671,980	-	58,671,980
일반유형자산수선유지비	-	-	68,625,460	-	68,625,460
주민편의시설수선유지비	-	-	6,633,250	-	6,633,250
기타자산수선유지비	-	-	17,121,510	-	17,121,510
교육훈련비	-	-	410,000	-	410,000
제세공과금	-	-	378,792,810	-	378,792,810
보험료및공제료	-	-	15,772,780	-	15,772,780
임차료	-	-	58,994,550	-	58,994,550
출장비	-	-	2,475,480,490	-	2,475,480,490
업무추진비	-	-	423,036,410	-	423,036,410
행사비	-	-	30,000	-	30,000
연료비	-	-	31,690,290	-	31,690,290
기타운영비	-	-	126,117,580	-	126,117,580
3.민간등이전비용	-	-	6,050,897,540	(6,050,897,540)	-

부산광역시 부산진구                                                               (단위 : 원)

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	303,041,523,758	290,721,451,691	12,320,072,067	-	12,320,072,067
일반공공행정	10,610,262,069	3,220,384,210	7,389,877,859	-	7,389,877,859
공공질서및안전	3,800,997,800	1,824,356,260	1,976,641,540	-	1,976,641,540
교육	1,639,374,732	471,888,920	1,167,485,812	-	1,167,485,812
문화및관광	1,823,243,403	3,183,699,150	(1,360,455,747)	-	(1,360,455,747)
환경보호	15,206,606,053	7,387,476,912	7,819,129,141	-	7,819,129,141
사회복지	241,297,836,700	224,813,284,680	16,484,552,020	-	16,484,552,020
보건	9,554,056,533	7,372,176,630	2,181,879,903	-	2,181,879,903
농림해양수산	2,970,462,703	1,835,904,920	1,134,557,783	-	1,134,557,783
산업ㆍ중소기업	2,576,318,754	6,618,237,360	(4,041,918,606)	-	(4,041,918,606)
수송및교통	7,102,315,522	2,876,407,110	4,225,908,412	-	4,225,908,412
국토및지역개발	6,460,049,489	31,117,635,539	(24,657,586,050)	-	(24,657,586,050)
Ⅱ.관리운영비	-	-	76,743,057,813	(1,035,012,500)	75,708,045,313
1.인건비	-	-	72,235,063,442	-	72,235,063,442
급여	-	-	50,504,431,450	-	50,504,431,450
복리후생비	-	-	12,007,614,380	-	12,007,614,380
기타인건비	-	-	7,885,842,500	-	7,885,842,500
퇴직급여	-	-	1,837,175,112	-	1,837,175,112
2.경비	-	-	3,472,981,871	-	3,472,981,871
도서구입및인쇄비	-	-	19,453,450	-	19,453,450
소모품비	-	-	13,033,541	-	13,033,541
홍보및광고비	-	-	27,281,200	-	27,281,200
지급수수료	-	-	71,465,330	-	71,465,330
일반유형자산수선유지비	-	-	51,998,500	-	51,998,500
주민편의시설수선유지비	-	-	7,840,610	-	7,840,610
기타자산수선유지비	-	-	14,109,550	-	14,109,550
교육훈련비	-	-	50,000	-	50,000
제세공과금	-	-	381,520,740	-	381,520,740
보험료및공제료	-	-	15,122,400	-	15,122,400
임차료	-	-	56,780,310	-	56,780,310
출장비	-	-	2,209,631,600	-	2,209,631,600
업무추진비	-	-	409,061,160	-	409,061,160
행사비	-	-	149,960	-	149,960
연료비	-	-	33,188,210	-	33,188,210
기타운영비	-	-	162,295,310	-	162,295,310
3.민간등이전비용	-	-	1,035,012,500	(1,035,012,500)	-

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
민간보조금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	6,050,897,540	(6,050,897,540)	-
기타이전비용	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	7,950,741,192	-	7,950,741,192
1.운영비	-	-	-	-	-
이자비용	-	-	-	-	-
2.기타비용	-	-	7,950,741,192	-	7,950,741,192
자산처분손실	-	-	7,335,001	-	7,335,001
자산손상차손	-	-	2,375,780	-	2,375,780
일반유형자산감가상각비	-	-	1,620,913,132	-	1,620,913,132
주민편의시설감가상각비	-	-	1,562,025,281	-	1,562,025,281
사회기반시설감가상각비	-	-	57,596,293	-	57,596,293
무형자산상각비	-	-	16,059,312	-	16,059,312
대손상각비	-	-	3,086,409,553	-	3,086,409,553
기타비용	-	-	1,598,026,840	-	1,598,026,840
Ⅳ.비배분수익	-	-	5,366,617,437	-	5,366,617,437
1.자체조달수익	-	-	3,669,749,343	-	3,669,749,343
경상세외수익	-	-	1,367,127,964	-	1,367,127,964
임시세외수익	-	-	2,302,621,379	-	2,302,621,379
2.기타수익	-	-	1,696,868,094	-	1,696,868,094
전입금수익	-	-	345,459,000	-	345,459,000
대손충당금환입	-	-	89,141,417	-	89,141,417
기타수익	-	-	100,557,440	-	100,557,440
기타비배분수익	-	-	1,161,710,237	-	1,161,710,237
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	116,498,601,838	(6,050,897,540)	110,447,704,298
Ⅵ.일반수익	-	-	159,961,648,080	(6,050,897,540)	153,910,750,540
1.자체조달수익	-	-	91,218,585,470	-	91,218,585,470
지방세수익	-	-	70,068,602,660	-	70,068,602,660
경상세외수익	-	-	7,719,879,190	-	7,719,879,190
임시세외수익	-	-	13,430,103,620	-	13,430,103,620
2.정부간이전수익	-	-	60,414,000,000	-	60,414,000,000
지방교부세수익	-	-	9,453,580,000	-	9,453,580,000
조정교부금수익	-	-	50,960,420,000	-	50,960,420,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
3.기타수익	-	-	8,329,062,610	(6,050,897,540)	2,278,165,070
전입금수익	-	-	6,050,897,540	(6,050,897,540)	-
기부금수익	-	-	50,000,000	-	50,000,000
기타일반수익	-	-	2,228,165,070	-	2,228,165,070
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(43,463,046,242)	-	(43,463,046,242)

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
민간보조금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	1,035,012,500	(1,035,012,500)	-
기타이전비용	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	7,007,656,657	-	7,007,656,657
1.운영비	-	-	11,583,946	-	11,583,946
이자비용	-	-	11,583,946	-	11,583,946
2.기타비용	-	-	6,996,072,711	-	6,996,072,711
자산처분손실	-	-	182,000	-	182,000
자산손상차손	-	-	594,634	-	594,634
일반유형자산감가상각비	-	-	2,249,621,900	-	2,249,621,900
주민편의시설감가상각비	-	-	1,265,000,320	-	1,265,000,320
사회기반시설감가상각비	-	-	59,622,295	-	59,622,295
무형자산상각비	-	-	27,678,029	-	27,678,029
대손상각비	-	-	3,178,076,633	-	3,178,076,633
기타비용	-	-	215,296,900	-	215,296,900
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,839,376,224	-	4,839,376,224
1.자체조달수익	-	-	2,004,770,915	-	2,004,770,915
경상세외수익	-	-	921,020,110	-	921,020,110
임시세외수익	-	-	1,083,750,805	-	1,083,750,805
2.기타수익	-	-	2,834,605,309	-	2,834,605,309
전입금수익	-	-	319,678,560	-	319,678,560
대손충당금환입	-	-	21,103,560	-	21,103,560
기타수익	-	-	-	-	-
기타비배분수익	-	-	2,493,823,189	-	2,493,823,189
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	91,231,410,313	(1,035,012,500)	90,196,397,813
Ⅵ.일반수익	-	-	147,012,472,710	(1,035,012,500)	145,977,460,210
1.자체조달수익	-	-	86,465,775,960	-	86,465,775,960
지방세수익	-	-	67,679,114,000	-	67,679,114,000
경상세외수익	-	-	7,370,785,720	-	7,370,785,720
임시세외수익	-	-	11,415,876,240	-	11,415,876,240
2.정부간이전수익	-	-	56,773,954,000	-	56,773,954,000
지방교부세수익	-	-	11,685,584,000	-	11,685,584,000
조정교부금수익	-	-	45,088,370,000	-	45,088,370,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
3.기타수익	-	-	3,772,742,750	(1,035,012,500)	2,737,730,250
전입금수익	-	-	1,035,012,500	(1,035,012,500)	-
기부금수익	-	-	44,000,000	-	44,000,000
기타일반수익	-	-	2,693,730,250	-	2,693,730,250
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(55,781,062,397)	-	(55,781,062,397)

3. 순자산변동표

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ.기초순자산	837,881,822,246	79,517,361,446	5,279,707,499	-	922,678,891,191
Ⅱ.재정운영결과	(35,350,972,018)	(4,826,962,946)	(3,285,111,278)	-	(43,463,046,242)
Ⅲ.순자산증가	858,928,649	67,073,320	-	(79,030,560)	846,971,409
회계기준변경으로생긴누적이익	314,222,653	-	-	-	314,222,653
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	84,234,902	-	-	(79,030,560)	5,204,342
양여․기부로생긴 자산증가	114,007,200	-	-	-	114,007,200
기타순자산의증가	346,463,894	67,073,320	-	-	413,537,214
Ⅳ.순자산감소	334,265,260	20,013,412,163	-	(79,030,560)	20,268,646,863
회계기준변경으로생긴누적손실	-	314,222,653	-	-	314,222,653
재산이관․관리전환으로생긴자산감소	-	79,030,560	-	(79,030,560)	-
양여․기부로생긴 자산감소	516,000	2,000	-	-	518,000
기타순자산의감소	333,749,260	19,620,156,950	-	-	19,953,906,210
Ⅴ.기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	873,757,457,653	64,397,985,549	8,564,818,777	-	946,720,261,979

부산광역시 부산진구                                                               (단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ.기초순자산	808,889,352,773	53,422,966,406	4,374,187,906	-	866,686,507,085
Ⅱ.재정운영결과	(28,680,853,043)	(26,194,689,761)	(905,519,593)	-	(55,781,062,397)
Ⅲ.순자산증가	789,615,871	28,517,210	-	-	818,133,081
회계기준변경으로생긴누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴 자산증가	208,860,160	-	-	-	208,860,160
기타순자산의증가	580,755,711	28,517,210	-	-	609,272,921
Ⅳ.순자산감소	477,999,441	128,811,931	-	-	606,811,372
회계기준변경으로생긴누적손실	-	314,222,653	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴 자산감소	160,000	-	-	-	160,000
기타순자산의감소	477,839,441	128,811,931	-	-	606,651,372
Ⅴ.기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	837,881,822,246	79,517,361,446	5,279,707,499	-	922,678,891,191

제3장 재무제표에 대한 주석

Ⅲ	재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석은 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제41조의 규정에      의하여 정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 채택한 주요한      회계정책과 회계과목의 세부내역 및 재무제표에 중대한 영향을 미치는        사항을 설명한 것입니다.

1. 주요 회계정책

2. 재정자금의 세부내역

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5. 장․단기대여금의 세부내역

6. 재고자산의 세부내역

7. 기타유동자산의 세부내역

8. 기타투자자산의 세부내역

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12. 보증금의 세부내역

13. 무형자산의 세부내역

14. 기타비유동자산의 세부내역

15. 기타유동부채의 세부내역

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

17. 기타비유동부채의 세부내역

18. 순자산의 세부내역

19. 내부거래의 내역

20. 금융리스

21. 우발채무 등

22. 세입세출외보관현금의 내역

1. 주요 회계정책

부산진구가 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영표의 공시사항의 변경

부산진구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가회계준칙에 따라 원가개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기한 단축에 따른 자금거래의 회계처리

지방회계법 제7조 제1항 본문에 따른 출납폐쇄기한 및 동항 단서에 따라 발생한 자금의 출납거래는 2016회계연도의 거래로 회계처리 하고,회계연도 종료일이 경과 후 발생한 자금의 출납거래는 2017회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 2016회계연도 재정상태표 상 자산·부채 또한 출납 폐쇄기한(지방회계법 제7조제1항 본문) 및 출납 폐쇄기한 내 회계처리의 예외(지방회계법 제7조 제1항 단서)의 경우 1월 20일까지 발생한 거래를 반영한 수치로 표시됩니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 부산진구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 [주석19]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은  부산진구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 부산진구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 부산진구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성자산으로 구성되며, 현금성자산은 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기융자금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다.   한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예:도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 해당 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 하천부속시설, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다.    한편, 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각 방법

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다.)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법 〔퇴직금지급규정〕에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태표 보고일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태표 보고일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 부산진구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 낮은 금액을 자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름표(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정자치부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내 역	일반회계	기타특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	29,759,256,190	19,849,348,570	2,219,548,910	51,828,153,670
단기금융상품(B)	정기예금 등	45,000,000,000	5,337,687,470	5,978,935,670	56,316,623,140
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		74,759,256,190	25,187,036,040	8,198,484,580	108,144,776,810

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금)총액(A)		74,759,256,190	25,187,036,040	8,198,484,580	108,144,776,810
이월금(B)	명시이월비	31,880,634,560	12,716,812,660	-	44,597,447,220
	사고이월비	7,783,924,640	8,265,956,010	-	16,049,880,650
	계속비	561,831,400	-	-	561,831,400
	보조금집행잔액	5,653,542,570	61,087,750	-	5,714,630,320
순세계잉여금(A-B)		28,879,323,020	4,143,179,620	8,198,484,580	41,220,987,220

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수등록면허세	119,650,070	5.83	6,975,599	112,674,471
	미수주민세	17,508,400	44.48	7,787,736	9,720,664
	미수재산세	1,300,095,770	25.67	333,734,584	966,361,186
계		1,437,254,240		348,497,919	1,088,756,321

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
미수재산임대료수익	53,663,150	-	-	53,663,150
미수사용료수익	402,944,350	-	-	402,944,350
미수수수료수익	5,361,120	-	-	5,361,120
미수공유재산매각대금	10,908,000	-	-	10,908,000
미수부담금	5,008,300	27,948,390	-	32,956,690
미수변상금및위약금	527,011,540	-	-	527,011,540
미수과태료	7,811,503,570	8,634,493,680	-	16,445,997,250
미수과징금및이행강제금	826,398,880	-	-	826,398,880
미수기타임시세외수익	345,633,970	550,428,130	-	896,062,100
계	9,988,432,880	9,212,870,200	-	19,201,303,080

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	53,663,150	9.83	5,275,088	48,388,062
미수사용료수익	402,944,350	3.76	15,150,708	387,793,642
미수수수료수익	5,361,120	1.0	53,611	5,307,509
미수공유재산매각대금	10,908,000	1.0	109,080	10,798,920
미수부담금	32,956,690	3.66	1,206,346	31,750,344
미수변상금및위약금	527,011,540	12.20	64,295,408	462,716,132
미수과태료	16,445,997,250	14.67	2,413,620,841	14,032,376,409
미수과징금및이행강제금	826,398,880	16.92	139,826,690	686,572,190
미수기타임시세외수익	896,062,100	4.78	42,838,334	853,223,766
계	19,201,303,080		2,682,376,106	16,518,926,974

5. 장·단기대여금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간융자금	153,575,770	1,600,000	101,000,000	-	256,175,770
	장기민간융자금	140,320,810	-	150,000,000	-	290,320,810
	소계	293,896,580	1,600,000	251,000,000	-	546,496,580
학자금위탁대여금		4,163,845,960	-	-	-	4,163,845,960
계		4,457,742,540	1,600,000	251,000,000	-	4,710,342,540

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
판매용물품	쓰레기봉투	64,907,260	-	-	64,907,260
	음식물류폐기물 수수료납부필증	12,006,840	-	-	12,006,840
저장품	쓰레기봉투	9,363,448	-	-	9,363,448
	음식물류폐기물 수수료납부필증	-	-	-	-
계		86,277,548	-	-	86,277,548

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수수익	49,068,493	8,563,423	41,905,523	-	99,537,439
선급비용	15,672,908	1,610,191	-	-	17,283,099
세입세출외단기보관현금	2,593,814,577	-	-	-	2,593,814,577
계	2,658,555,978	10,173,614	41,905,523	-	2,710,635,115

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
회원권	59,750,000	-	-	59,750,000
계	59,750,000	-	-	59,750,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
일반유형자산		70,448,768,624	-	-	70,448,768,624
주민 편의 시설	주차장	2,441,150,560	15,914,392,280	-	18,355,542,840
	공원	11,350,335,963	-	-	11,350,335,963
	문화및관광시설	542,010,000	-	-	542,010,000
	체육시설	587,687,100	-	-	587,687,100
	사회복지시설	12,635,082,517	-	-	12,635,082,517
	의료시설	1,990,350,000	-	-	1,990,350,000
	기타주민편의시설	1,531,204,130	-	-	1,531,204,130
	소계	31,077,820,270	15,914,392,280	-	46,992,212,550
사회 기반 시설	도로	225,273,220,036	879,596,620	-	226,152,816,656
	재활용시설토지	3,675,180,000	-	-	3,675,180,000
	하천부속시설	10,532,600	-	-	10,532,600
	소계	228,958,932,636	879,596,620	-	229,838,529,256
계		330,485,521,530	16,793,988,900	-	347,279,510,430

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반재산 토지	10,929,876,150	-	-	10,929,876,150
토지를 제외한 일반재산	726,823,496	11,114,318	1,222,224	739,160,038
차감:감가상각누계액	1,376,236,041	36,903,872	1,527,776	1,414,667,689
계	13,032,935,687	48,018,190	2,750,000	13,083,703,877

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
토지를제외한도로	372,316,650,924	6,477,686,447	-	378,794,337,371
토지를제외한 하천부속시설	567,413,600	-	-	567,413,600
토지를제외한 기타사회기반시설	5,721,405,225	-	27,476,120	5,748,881,345
계	378,605,469,749	6,477,686,447	27,476,120	385,110,632,316

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도로	11,354,959,790	5,741,831,850	30,380,700	17,127,172,340
하천부속시설	273,530,660	-	-	273,530,660
기타사회기반시설	696,664,830	900,692,700	36,982,000	1,634,339,530
계	12,325,155,280	6,642,524,550	67,362,700	19,035,042,530

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
임차보증금	17,933,000	-	-	17,933,000
전신전화가입권	15,488,000	-	-	15,488,000
계	33,421,000	-	-	33,421,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
지적재산권	355,317	-	-	355,317
전산소프트웨어	361,045,165	3,000	-	361,048,165
용익물권	-	-	-	-
계	361,400,482	3,000	-	361,403,482

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
세입세출외장기보관현금	1,791,960	-	-	1,791,960
계	1,791,960	-	-	1,791,960

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반미지급금	6,128,294,650	63,690,260	-	6,191,984,910
선수금	19,055,340	-	-	19,055,340
선수수익	127,625,645	435,861,273	-	563,486,918
단기예수보관금	2,593,814,577	-	-	2,593,814,577
일반미지급비용	8,790	-	-	8,790
유동성장기미지급금	38,692,401	-	-	38,692,401
계	8,907,491,403	499,551,533	-	9,407,042,936

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	196	3	-	199
전년도말퇴직금추계액(A)	10,060,907,092	38,608,380	-	10,099,515,472
당기 퇴직금지급액(B)	1,281,203,020	3,360,290	-	1,284,563,310
당기 퇴직급여설정액(C)	1,309,188,784	14,441,613	-	1,323,630,397
계(A-B+C)	10,088,892,856	49,689,703	-	10,138,582,559
차감: 퇴직금전환금및예치금	145,204,587	27,001,310	-	172,205,897
차감잔액	9,943,688,269	22,688,393	-	9,966,376,662

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기예수보증금	1,791,960	-	-	1,791,960
장기미지급금	33,161,193	-	-	33,161,193
계	34,953,153	-	-	34,953,153

18. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
순자산총계(A)		873,757,457,653	64,397,985,549	8,564,818,777	946,720,261,979
시설 투자액	일반유형자산	114,048,386,894	969,897,347	60,401,738	115,078,685,979
	주민편의시설	76,617,812,671	23,490,426,464	-	100,108,239,135
	사회기반시설	609,858,272,829	7,357,283,067	15,536,936	617,231,092,832
	무형자산	361,400,482	3,000	-	361,403,482
	소계(B)	800,885,872,876	31,817,609,878	75,938,674	832,779,421,428
시설 투자 관련 차입금	유동성 장기미지급금	38,692,401	-	-	38,692,401
	장기미지급금	33,161,193	-	-	33,161,193
	소계(C)	71,853,594	-	-	71,853,594
고정순자산(D=B-C)		800,814,019,282	31,824,313,767	75,938,674	832,714,271,723
특정순자산(E)		-	-	8,488,880,103	8,488,880,103
일반순자산(A-D-E)		72,943,438,371	32,573,671,782	-	105,517,110,153

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반회계	-	220,839,540	3,342,080,000	3,562,919,540
기타특별회계	2,487,978,000	-	-	2,487,978,000
계	2,487,978,000	220,839,540	3,342,080,000	6,050,897,540

19-2. 회계 간 자산 대체 거래(순자산 변동)

자산증가 자산감소	일반회계	기타특별회계	기금	계
기타특별회계	79,030,560	-	-	79,030,560
계	79,030,560	-	-	79,030,560

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	102,345,679	-	-	102,345,679
	무형자산	전산소프트웨어	1,000	-	-	1,000
	계		102,346,679	-	-	102,346,679
리스 부채	유동부채	유동성장기미지급금	38,692,401	-	-	38,692,401
	기타비유동부채	장기미지급금	33,161,193	-	-	33,161,193
	계		71,853,594	-	-	71,853,594

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		전기말 부채액	당 기 상환액	부채잔액	연이자율 (%)	상환조건	리스회사	비고
일반회계	종합장애대응 체계시스템	29,622,574	16,732,493	12,890,081	3.38	5년20회분납	(주)엔에이치농협캐피탈
	공통기반시스템 (노후장비교체)	84,136,982	25,173,469	58,963,513	2.48	5년18회분납	한국 아이비엠(주)
계		113,759,556	41,905,962	71,853,594

20-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	기타특별회계	기금회계	계
2017년	38,692,401	-	-	38,692,401
2018년	26,446,878	-	-	26,446,878
2019년	6,714,315	-	-	6,714,315
2020년	-	-	-	-
2021년 이후	-	-	-	-
계	71,853,594	-	-	71,853,594

(단위 : 원)

21. 우발부채 등

21-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내역	부채계상액	내역	부채계상액
2016년	1,324,108,147	부당이득금반환 등 20건	-	-	-
2015년	502,679,573	행정처분 취소 등 5건	-	-	-
계	1,826,787,720		-	-	-

22. 세입세출외보관현금의 내역

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
기타유동자산	세입세출외 단기보관현금	2,593,814,577	-	-	2,593,814,577
기타비유동자산	세입세출외 장기보관현금	1,791,960	-	-	1,791,960
계		2,595,606,537	-	-	2,595,606,537

(단위 : 원)

※ 계약 및 법률상 원인 등에 따라 지방자치단체가 세입세출외로 보관 중인 현금으로  기타유동자산 및 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

제4장 필수보충정보

Ⅳ	필수보충정보

필수보충정보는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제42조의 규정에 의하여

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용자들의 이해를 돕기 위하여 필수적으로

제공되는 정보입니다.

1. 예산결산요약표

2. 재정운영표 (성질별)

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

5. 재정운영표(회계별)

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2016회계연도)

(단위 : 원)

구 분			예산액	전년도㉯	예산현액	징수결정액
합 계			489,770,912,000	60,829,316,510	550,600,228,510	581,775,656,630
일 반 회 계			461,339,540,000	29,705,151,510	491,044,691,510	511,506,959,270
	지방세수입		66,810,000,000	-	66,810,000,000	72,177,290,740
		보통세	65,920,000,000	-	65,920,000,000	69,473,361,040
		지난년도수입	890,000,000	-	890,000,000	2,703,929,700
	세외수입		23,434,333,000	-	23,434,333,000	38,263,992,840
		경상적세외수입	17,623,744,000	-	17,623,744,000	18,801,147,440
		임시적세외수입	5,810,589,000	-	5,810,589,000	19,462,845,400
	지방교부세		9,453,580,000	-	9,453,580,000	9,453,580,000
		지방교부세	9,453,580,000	-	9,453,580,000	9,453,580,000
	조정교부금등		50,555,926,000	-	50,555,926,000	50,960,420,000
		자치구조정교부금등	50,555,926,000	-	50,555,926,000	50,960,420,000
	보조금		283,175,994,000	-	283,175,994,000	283,028,583,870
		국고보조금등	196,013,208,000	-	196,013,208,000	195,872,488,370
		시ㆍ도비보조금등	87,162,786,000	-	87,162,786,000	87,156,095,500
	보전수입등및내부거래		27,909,707,000	29,705,151,510	57,614,858,510	57,623,091,820
		보전수입등	25,076,270,000	29,705,151,510	54,781,421,510	54,789,654,820
		내부거래	2,833,437,000	-	2,833,437,000	2,833,437,000
특 별 회 계			28,431,372,000	31,124,165,000	59,555,537,000	70,268,697,360
	기타특별회계		28,431,372,000	31,124,165,000	59,555,537,000	70,268,697,360
		의료급여기금 특별회계	982,760,000	-	982,760,000	1,510,980,420
		지하수관리 특별회계	1,430,107,000	-	1,430,107,000	1,458,835,740
		주차장 특별회계	11,983,365,000	2,200,969,830	14,184,334,830	24,098,989,750
		도시재정비촉진 특별회계	11,344,698,000	28,923,195,170	40,267,893,170	40,509,250,480
		장기미집행도시계획시설대지보상특별회계	202,464,000	-	202,464,000	202,662,970
		저소득주민생활안정기금 특별회계	2,487,978,000	-	2,487,978,000	2,487,978,000

(단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분	다음연도이월액
558,180,843,160	778,256,800	557,402,586,360	24,373,070,270	3,732,912,950	20,640,157,320
498,344,533,440	751,480,310	497,593,053,130	13,913,906,140	2,488,219,020	11,425,687,120
70,556,148,620	257,961,120	70,298,187,500	1,879,103,240	441,849,000	1,437,254,240
68,811,952,270	129,824,070	68,682,128,200	791,232,840	34,745,480	756,487,360
1,744,196,350	128,137,050	1,616,059,300	1,087,870,400	407,103,520	680,766,880
26,269,163,710	39,973,770	26,229,189,940	12,034,802,900	2,046,370,020	9,988,432,880
18,539,189,760	12,828,470	18,526,361,290	274,786,150	-	274,786,150
7,729,973,950	27,145,300	7,702,828,650	11,760,016,750	2,046,370,020	9,713,646,730
9,453,580,000	-	9,453,580,000	-	-	-
9,453,580,000	-	9,453,580,000	-	-	-
50,960,420,000	-	50,960,420,000	-	-	-
50,960,420,000	-	50,960,420,000	-	-	-
283,482,129,290	453,545,420	283,028,583,870	-	-	-
196,162,479,160	289,990,790	195,872,488,370	-	-	-
87,319,650,130	163,554,630	87,156,095,500	-	-	-
57,623,091,820	-	57,623,091,820	-	-	-
54,789,654,820	-	54,789,654,820	-	-	-
2,833,437,000	-	2,833,437,000	-	-	-
59,836,309,720	26,776,490	59,809,533,230	10,459,164,130	1,244,693,930	9,214,470,200
59,836,309,720	26,776,490	59,809,533,230	10,459,164,130	1,244,693,930	9,214,470,200
958,952,290	-	958,952,290	552,028,130	-	552,028,130
1,430,940,710	53,360	1,430,887,350	27,948,390	-	27,948,390
14,246,525,270	26,723,130	14,219,802,140	9,879,187,610	1,244,693,930	8,634,493,680
40,509,250,480	-	40,509,250,480	-	-	-
202,662,970	-	202,662,970	-	-	-
2,487,978,000	-	2,487,978,000	-	-	-

Ⅳ. 필수보충정보

1-2. 세출결산총괄 (2016회계연도)

(단위 : 원)

구 분		예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계		489,770,912,000	60,829,316,510	550,600,228,510	480,523,360,490
일반회계		461,339,540,000	29,705,151,510	491,044,691,510	436,673,508,420
	일반공공행정	25,786,027,000	3,744,186,820	29,530,213,820	23,841,426,360
	공공질서및안전	3,340,612,000	1,289,582,000	4,630,194,000	3,976,078,830
	교육	1,305,633,000	-	1,305,633,000	1,303,011,880
	문화및관광	7,759,716,000	5,218,878,470	12,978,594,470	10,427,736,530
	환경보호	15,966,015,000	120,280,000	16,086,295,000	15,772,851,470
	사회복지	268,941,800,000	537,394,120	269,479,194,120	261,143,054,110
	보건	10,927,357,000	-	10,927,357,000	10,630,534,560
	농림해양수산	2,167,537,000	-	2,167,537,000	2,142,929,090
	산업․중소기업	1,822,297,000	7,669,067,890	9,491,364,890	8,130,464,670
	수송및교통	12,603,046,000	7,820,254,000	20,423,300,000	14,232,642,440
	국토및지역개발	19,366,950,000	3,304,508,210	22,671,458,210	13,757,601,210
	예비비	19,603,239,000	△3,000,000	19,600,239,000	-
	기타	71,749,311,000	4,000,000	71,753,311,000	71,315,177,270
기타특별회계		28,431,372,000	31,124,165,000	59,555,537,000	43,849,852,070
	의료급여기금특별회계	982,760,000	-	982,760,000	880,626,090
	지하수관리특별회계	1,430,107,000	-	1,430,107,000	55,029,500
	주차장특별회계	11,983,365,000	2,200,969,830	14,184,334,830	11,269,853,960
	도시재정비촉진특별회계	11,344,698,000	28,923,195,170	40,267,893,170	28,956,684,520
	장기미집행도시계획시설 대지보상특별회계	202,464,000	-	202,464,000	199,680,000
	저소득주민생활안정기금 특별회계	2,487,978,000	-	2,487,978,000	2,487,978,000

(단위 : 원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
457,456,294,130	61,349,576,270	44,737,864,220	16,049,880,650	561,831,400	31,794,358,110
422,833,796,940	40,359,390,600	32,013,634,560	7,783,924,640	561,831,400	27,851,503,970
20,341,814,700	8,697,726,550	6,818,113,090	1,879,613,460	-	490,672,570
3,976,078,830	320,000,000	320,000,000	-	-	334,115,170
1,303,011,880	-	-	-	-	2,621,120
6,342,190,720	6,572,827,550	3,727,053,380	2,283,942,770	561,831,400	63,576,200
15,721,938,420	55,000,000	55,000,000	-	-	309,356,580
260,007,380,710	3,998,337,350	3,824,389,370	173,947,980	-	5,473,476,060
10,583,467,560	82,686,000	37,578,000	45,108,000	-	261,203,440
2,142,929,090	-	-	-	-	24,607,910
6,591,259,810	2,691,057,930	1,149,174,000	1,541,883,930	-	209,047,150
12,103,646,280	8,080,032,970	6,903,480,800	1,176,552,170	-	239,620,750
12,461,428,040	9,805,245,880	9,178,845,920	626,399,960	-	404,784,290
-	-	-	-	-	19,600,239,000
71,258,650,900	56,476,370	-	56,476,370	-	438,183,730
34,622,497,190	20,990,185,670	12,724,229,660	8,265,956,010	-	3,942,854,140
880,626,090	20,990,185,670	12,724,229,660	8,265,956,010	-	102,133,910
55,029,500	-	-	-	-	1,375,077,500
9,599,890,830	2,502,353,270	1,793,229,660	709,123,610	-	2,082,090,730
21,399,292,770	18,487,832,400	10,931,000,000	7,556,832,400	-	380,768,000
199,680,000	-	-	-	-	2,784,000
2,487,978,000	-	-	-	-	-

2. 성질별 재정운영표

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

부산광역시 부산진구                                                              (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	75,939,274,647	3,652,417,123	-	-	79,591,691,770
급여	48,709,996,743	3,221,409,790	-	-	51,931,406,533
복리후생비	11,432,703,840	41,255,000	-	-	11,473,958,840
기타인건비	14,487,385,280	375,310,720	-	-	14,862,696,000
퇴직급여	1,309,188,784	14,441,613	-	-	1,323,630,397
II. 운영비	69,584,722,602	8,868,179,028	211,542,630	-	78,664,444,260
도서구입및인쇄비	652,425,030	55,464,920	5,663,000	-	713,552,950
소모품비	3,211,425,975	146,704,034	83,362,490	-	3,441,492,499
홍보및광고비	406,603,600	53,139,110	7,514,000	-	467,256,710
지급수수료	336,900,200	110,303,540	-	-	447,203,740
일반유형자산수선유지비	1,252,235,000	88,336,002	-	-	1,340,571,002
주민편의시설수선유지비	2,304,569,810	594,430,710	-	-	2,899,000,520
사회기반시설수선유지비	12,351,791,150	6,642,524,550	67,362,700	-	19,061,678,400
기타자산수선유지비	231,430,620	-	-	-	231,430,620
교육훈련비	1,255,748,970	260,000	-	-	1,256,008,970
제세공과금	3,287,726,760	558,586,630	-	-	3,846,313,390
보험료및공제료	141,509,356	10,977,362	-	-	152,486,718
임차료	221,233,530	3,168,000	-	-	224,401,530
출장비	2,567,489,280	174,344,150	-	-	2,741,833,430
연구개발비	187,414,000	17,600,000	34,000,000	-	239,014,000
이자비용	2,528,131	-	-	-	2,528,131
업무추진비	656,475,170	11,664,700	-	-	668,139,870
행사비	529,196,400	2,951,000	4,330,810	-	536,478,210

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	73,978,666,523	3,474,837,579	-	-	77,453,504,102
급여	47,403,913,840	3,100,517,610	-	-	50,504,431,450
복리후생비	11,969,156,380	38,458,000	-	-	12,007,614,380
기타인건비	12,777,208,270	327,074,890	-	-	13,104,283,160
퇴직급여	1,828,388,033	8,787,079	-	-	1,837,175,112
II. 운영비	61,517,945,474	2,575,008,580	337,756,920	-	64,430,710,974
도서구입및인쇄비	618,051,960	66,592,980	1,320,000	-	685,964,940
소모품비	3,073,646,251	42,263,550	99,566,630	-	3,215,476,431
홍보및광고비	354,736,010	33,213,030	16,814,750	-	404,763,790
지급수수료	1,370,239,490	58,066,200	14,817,700	-	1,443,123,390
일반유형자산수선유지비	1,192,716,770	82,352,040	-	-	1,275,068,810
주민편의시설수선유지비	1,379,936,390	25,833,790	4,454,920	-	1,410,225,100
사회기반시설수선유지비	10,351,879,340	1,087,444,080	185,809,670	-	11,625,133,090
기타자산수선유지비	464,793,250	12,600,000	-	-	477,393,250
교육훈련비	1,185,604,720	560,000	-	-	1,186,164,720
제세공과금	3,470,638,050	521,794,470	-	-	3,992,432,520
보험료및공제료	123,059,097	9,101,000	-	-	132,160,097
임차료	187,241,480	3,168,000	-	-	190,409,480
출장비	2,322,371,840	140,586,150	-	-	2,462,957,990
연구개발비	49,760,000	-	9,200,000	-	58,960,000
이자비용	15,865,696	-	-	-	15,865,696
업무추진비	643,803,360	9,938,370	-	-	653,741,730
행사비	493,728,010	2,630,000	5,773,250	-	502,131,260

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
의회비	955,299,460	-	-	-	955,299,460
위탁대행사업비	36,728,077,660	226,575,630	-	-	36,954,653,290
예술단운동부운영비	37,984,630	-	-	-	37,984,630
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	1,558,732,180	-	-	-	1,558,732,180
연료비	292,521,040	21,730,980	-	-	314,252,020
기타운영비	415,404,650	149,417,710	9,309,630	-	574,131,990
III. 정부간이전비용	1,405,184,000	12,106,260	-	-	1,417,290,260
지방자치단체간부담금	-	12,106,260	-	-	12,106,260
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	1,405,184,000	-	-	-	1,405,184,000
IV. 민간등이전비용	246,535,987,960	3,033,921,410	69,511,000	(6,050,897,540)	243,588,522,830
민간보조금	241,954,455,320	545,943,410	64,511,000	-	242,564,909,730
민간장학금	86,086,560	-	-	-	86,086,560
출연금	209,336,000	-	-	-	209,336,000
전출금비용	3,562,919,540	2,487,978,000	-	(6,050,897,540)	-
지방공공기관보조금	237,679,000	-	-	-	237,679,000
기타이전비용	485,511,540	-	5,000,000	-	490,511,540
V. 기타비용	9,376,923,978	1,386,143,260	32,502,210	-	10,795,569,448
자산처분손실	7,775,626	-	-	-	7,775,626
자산손상차손	3,510,215	88,595	-	-	3,598,810
일반유형자산감가상각비	3,058,212,766	201,943,526	29,254,335	-	3,289,410,627
주민편의시설감가상각비	2,072,357,981	324,298,867	-	-	2,396,656,848

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
의회비	958,588,200	-	-	-	958,588,200
위탁대행사업비	30,544,283,530	190,064,670	-	-	30,734,348,200
예술단운동부운영비	66,346,400	-	-	-	66,346,400
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	1,640,071,090	-	-	-	1,640,071,090
연료비	331,921,340	23,876,450	-	-	355,797,790
기타운영비	678,663,200	264,923,800	-	-	943,587,000
III. 정부간이전비용	470,073,000	10,548,000	-	-	480,621,000
지방자치단체간부담금	-	10,548,000	-	-	10,548,000
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	470,073,000	-	-	-	470,073,000
IV. 민간등이전비용	234,031,681,520	432,605,850	46,241,300	(1,035,012,500)	233,475,516,170
민간보조금	232,305,185,800	432,605,850	43,071,300	-	232,780,862,950
민간장학금	87,702,480	-	-	-	87,702,480
출연금	208,762,000	-	-	-	208,762,000
전출금비용	1,035,012,500	-	-	(1,035,012,500)	-
지방공공기관보조금	-	-	-	-	-
기타이전비용	395,018,740	-	3,170,000	-	398,188,740
V. 기타비용	7,807,642,448	2,077,407,283	31,823,751	-	9,916,873,482
자산처분손실	182,000	-	-	-	182,000
자산손상차손	609,634	1,000	-	-	610,634
일반유형자산감가상각비	3,542,754,555	163,387,352	29,255,327	-	3,735,397,234
주민편의시설감가상각비	2,094,897,376	251,205,399	-	-	2,346,102,775

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2016)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
사회기반시설감가상각비	92,926,443	-	2,757,875	-	95,684,318
무형자산상각비	318,006,826	-	-	-	318,006,826
대손상각비	2,226,222,281	859,697,272	490,000	-	3,086,409,553
기타비용	1,597,911,840	115,000	-	-	1,598,026,840
VI. 비용총계	402,842,093,187	16,952,767,081	313,555,840	(6,050,897,540)	414,057,518,568
VII. 자체조달수익	97,882,807,198	8,964,940,677	256,097,118	-	107,103,844,993
지방세수익	70,068,602,660	-	-	-	70,068,602,660
경상세외수익	13,966,213,135	2,558,727,647	189,499,268	-	16,714,440,050
임시세외수익	13,847,991,403	6,406,213,030	66,597,850	-	20,320,802,283
VIII. 정부간이전수익	337,314,289,220	12,517,272,740	-	-	349,831,561,960
지방교부세수익	9,453,580,000	-	-	-	9,453,580,000
조정교부금수익	50,960,420,000	-	-	-	50,960,420,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	191,943,226,200	11,736,882,140	-	-	203,680,108,340
시도비보조금수익	84,957,063,020	780,390,600	-	-	85,737,453,620
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
IX. 기타수익	2,995,968,787	297,516,610	3,342,570,000	(6,050,897,540)	585,157,857
전입금수익	2,833,437,000	220,839,540	3,342,080,000	(6,050,897,540)	345,459,000
기부금수익	50,000,000	-	-	-	50,000,000
대손충당금환입	45,640,297	43,011,120	490,000	-	89,141,417
기타수익	66,891,490	33,665,950	-	-	100,557,440
X. 수익총계	438,193,065,205	21,779,730,027	3,598,667,118	(6,050,897,540)	457,520,564,810
XI. 재정운영결과(VI-X)	(35,350,972,018)	(4,826,962,946)	(3,285,111,278)	-	(43,463,046,242)

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2015)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
사회기반시설감가상각비	94,776,078	-	2,068,424	-	96,844,502
무형자산상각비	343,697,137	665,667	-	-	344,362,804
대손상각비	1,552,578,328	1,624,998,305	500,000	-	3,178,076,633
기타비용	178,147,340	37,149,560	-	-	215,296,900
VI. 비용총계	377,806,008,965	8,570,407,292	415,821,971	(1,035,012,500)	385,757,225,728
VII. 자체조달수익	91,949,599,199	7,369,228,112	501,823,564	-	99,820,650,875
지방세수익	67,679,114,000	-	-	-	67,679,114,000
경상세외수익	14,224,498,251	1,130,331,142	423,835,564	-	15,778,664,957
임시세외수익	10,045,986,948	6,238,896,970	77,988,000	-	16,362,871,918
VIII. 정부간이전수익	314,153,669,230	27,179,185,900	-	-	341,332,855,130
지방교부세수익	11,685,584,000	-	-	-	11,685,584,000
조정교부금수익	45,088,370,000	-	-	-	45,088,370,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	173,648,331,190	26,336,354,399	-	-	199,984,685,589
시도비보조금수익	83,081,384,040	842,831,501	-	-	83,924,215,541
자치단체간부담금수익	650,000,000	-	-	-	650,000,000
IX. 기타수익	383,593,579	216,683,041	819,518,000	(1,035,012,500)	384,782,120
전입금수익	319,678,560	215,984,500	819,028,000	(1,035,012,500)	319,678,560
기부금수익	44,000,000	-	-	-	44,000,000
대손충당금환입	19,915,019	698,541	490,000	-	21,103,560
기타수익	-	-	-	-	-
X. 수익총계	406,486,862,008	34,765,097,053	1,321,341,564	(1,035,012,500)	441,538,288,125
XI. 재정운영결과(VI-X)	(28,680,853,043)	(26,194,689,761)	(905,519,593)	-	(55,781,062,397)

3. 관리책임자산명세서

2016년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서
유산자산	시지정무형문화재(제7호)	다대포후리소리	문화체육과
	국가지정천연기념물(제168호)	부산진의 배롱나무	문화체육과
	국가지정천연기념물(제267호)	전포동의 구상반려암	문화체육과
	시지정문화재자료(제27호)	선암사괘불탱(1폭)	문화체육과
	시지정문화재자료(제31호)	대원사독성탱(1폭)	문화체육과
	시지정문화재자료(제37호)	선암사금고(1점)	문화체육과
	등록문화재(제376호)	(구)성지곡수원지	문화체육과
	비지정문화재	황령산봉수대	문화체육과
	시지정문화재자료(제51호)	교린수지(4책)	문화체육과
	등록문화재(제416호)	디젤전기기관차 2001호	문화체육과
	시지정문화재자료(제53호)	선암사 삼층석탑(1기)	문화체육과
	시지정유형문화제(제105호)	천안사소장송광사판법어	문화체육과
	시지정유형문화재(제18호,제19호)	동모(2개)	문화체육과
	시지정문화재자료(제64호)	홍제사 보광암명범종	문화체육과
	시지정문화재자료(제58호)	신흥사치성광삼존도	문화체육과
	시지정유형문화재(제20호)	동파두	문화체육과
	시지정유형문화제(제49호)	포은시고(2권1책)	문화체육과
	시지정유형문화재(제95호)	선암사 목조아미타여래좌상 및 복장유물 일괄	문화체육과
	시지정유형문화재(제145호)	삼광사 석조여래좌상	문화체육과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2016회계연도 세출액			422,833,796,940	34,622,497,190	8,496,672,210	(6,050,897,540)	459,902,068,800
Ⅱ. 세출 조정사항			(19,991,703,753)	(17,669,730,109)	(8,183,116,370)	-	(45,844,550,232)
	1. 자금유출이 없는 비용		10,705,536,176	1,400,099,305	32,502,210	-	12,138,137,691
		자산처분손실	7,775,626	-	-	-	7,775,626
		자산손상차손	3,510,215	88,595	_	_	3,598,810
		감가상각비	5,541,504,016	526,242,393	32,012,210	_	6,099,758,619
		대손상각비	2,226,222,281	859,697,272	490,000	_	3,086,409,553
		퇴직급여	1,309,188,784	14,441,613	_	_	1,323,630,397
		기타 자금유출이 없는 비용	1,597,911,840	115,000	_	_	1,598,026,840
		발생주의 기간비용 조정사항	19,423,414	(485,568)	_	_	18,937,846
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(25,270,623,887)	(18,801,842,264)	(17,134,000)	_	(44,089,600,151)
		판매용 재고자산 취득	(308,311,400)	_	-	_	(308,311,400)
		장․단기융자금 회수	-	-	-	-	-
		일반유형자산 취득	(10,612,404,290)	(358,973,654)	_	_	(10,971,377,944)
		주민편의시설 취득	(8,755,293,830)	(2,379,582,490)	-	_	(11,134,876,320)
		사회기반시설 취득	(5,347,240,670)	(16,059,924,520)	(17,134,000)	_	(21,424,299,190)
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	(247,373,697)	(3,361,600)	-	_	(250,735,297)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		(5,426,616,042)	(267,987,150)	-	_	(5,694,603,192)
		차입 부채 상환	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채 상환	(4,112,795,760)	(267,987,150)	-	-	(4,380,782,910)
		퇴직금 지급	(1,271,914,320)	-	-	-	(1,271,914,320)
		기타 부채상환으로 인한 자금유출	(41,905,962)	-	-	-	(41,905,962)
	4. 기금예치로 인한 자금 유출액 차감		-	-	(8,198,484,580)	-	(8,198,484,580)
		기금예치금의 적립	-	-	8,198,484,580	-	8,198,484,580
Ⅲ. 재정운영표의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			402,842,093,187	16,952,767,081	313,555,840	(6,050,897,540)	414,057,518,568

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 2016회계연도의 세입액			497,593,053,130	59,809,533,230	8,496,672,210	(6,050,897,540)	559,848,361,030
Ⅴ. 세입 조정사항			(59,399,987,925)	(38,029,803,203)	(4,898,005,092)	-	(102,327,796,220)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(54,720,923,210)	(38,362,758,630)	(4,909,721,240)	-	(97,993,403,080)
	2. 자금유입이 없는 수익		9,131,551,655	435,738,787	11,716,148	-	9,579,006,590
		징수결정액과 수납액의 차이	2,525,246,160	392,025,440	-	-	2,917,271,600
		자산처분이익	6,400,485,143	-	-	-	6,400,485,143
		대손충당금환입	45,640,297	43,011,120	490,000	-	89,141,417
		기타 자금유입이 없는 수익	66,891,490	33,665,950	-	-	100,557,440
		발생주의 기간수익 조정사항	93,288,565	(32,963,723)	11,226,148	-	71,550,990
	3. 자산처분으로 인한 자금 유입액		(7,682,321,720)	(39,093,100)	-	-	(7,721,414,820)
		판매용 재고자산 판매	(4,924,736,860)	-	-	-	(4,924,736,860)
		장․단기융자금 회수	(68,731,610)	(39,093,100)	-	-	(107,824,710)
		기타 자산처분으로 인한 자금유입	(2,688,853,250)	-	-	-	(2,688,853,250)
	4. 부채증가로 인한 자금 유입액		(6,128,294,650)	(63,690,260)	-	-	(6,191,984,910)
		보조금 집행잔액 부채 증가	(6,128,294,650)	(63,690,260)	-	-	(6,191,984,910)
Ⅵ. 재정운영표의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			438,193,065,205	21,779,730,027	3,598,667,118	(6,050,897,540)	457,520,564,810
Ⅶ. 재정운영표의 운영결과(Ⅲ-Ⅵ)			(35,350,972,018)	(4,826,962,946)	(3,285,111,278)	-	(43,463,046,242)

5. 재정운영표

재정운영표(일반회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

부산광역시 부산진구                                                               (단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	318,913,895,970	284,657,997,649	34,255,898,321	299,243,014,558	263,700,461,561	35,542,552,997
일반공공행정	9,684,385,770	4,922,697,341	4,761,688,429	10,610,262,069	3,220,384,210	7,389,877,859
입법및선거관리	1,152,631,913	-	1,152,631,913	1,168,002,614	38,513,000	1,129,489,614
의회사무국	1,152,631,913	-	1,152,631,913	1,144,765,614	-	1,144,765,614
지방의회 운영 지원	1,152,631,913	-	1,152,631,913	1,144,765,614	-	1,144,765,614
일반행정	8,531,753,857	4,922,697,341	3,609,056,516	9,442,259,455	3,181,871,210	6,260,388,245
감사담당관	27,921,240	-	27,921,240	24,454,980	-	24,454,980
구정의 투명성과 건전성강화	24,606,440	-	24,606,440	20,940,380	-	20,940,380
사람 중심의 인권도시 추진	3,314,800	-	3,314,800	3,514,600	-	3,514,600
기획조정실	1,179,196,498	41,828,000	1,137,368,498	1,514,656,587	82,580,990	1,432,075,597
구정의 종합기획 및 조정	1,179,196,498	41,828,000	1,137,368,498	1,514,656,587	82,580,990	1,432,075,597
행정지원과	1,868,469,600	515,517,570	1,352,952,030	1,724,224,162	799,327,260	924,896,902
지방행정 역량 강화	1,868,469,600	515,517,570	1,352,952,030	1,724,224,162	799,327,260	924,896,902
재무과	1,990,452,474	488,849,313	1,501,603,161	1,807,003,521	1,191,679,870	615,323,651
효율적인 재정운영 및 지원	163,452,657	162,908,963	543,694	242,902,349	947,237,110	(704,334,761)
청사운영	1,826,999,817	325,940,350	1,501,059,467	1,564,101,172	244,442,760	1,319,658,412
세무1과	402,828,210	-	402,828,210	453,073,109	-	453,073,109
세무관리	402,828,210	-	402,828,210	453,073,109	-	453,073,109
세무2과	307,672,532	-	307,672,532	249,911,215	-	249,911,215
시세징수목표액의 달성	307,672,532	-	307,672,532	249,911,215	-	249,911,215
문화체육과	205,490,377	-	205,490,377	142,809,001	-	142,809,001
구정홍보 강화	205,490,377	-	205,490,377	142,809,001	-	142,809,001
민원여권과	459,229,982	214,176,600	245,053,382	424,509,393	177,077,340	247,432,053
고품격 민원봉사 행정 추진	459,229,982	214,176,600	245,053,382	424,509,393	177,077,340	247,432,053
도시정비과	34,170,325	740,334,348	(706,164,023)	-	-	-
체계적인 도시관리	34,170,325	740,334,348	(706,164,023)	-	-	-
건설과	34,189,100	178,271,510	(144,082,410)	-	-	-
효율적인 하천,구거 관리	34,189,100	178,271,510	(144,082,410)	-	-	-
부전1동	88,595,450	-	88,595,450	126,407,460	-	126,407,460
주민센터 기반강화 (부전1동)	88,595,450	-	88,595,450	126,407,460	-	126,407,460

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
부전2동	38,416,150	-	38,416,150	38,989,000	-	38,989,000
주민센터 기반강화(부전2동)	38,416,150	-	38,416,150	38,989,000	-	38,989,000
연지동	89,777,050	-	89,777,050	91,823,640	-	91,823,640
주민센터 기반강화	89,777,050	-	89,777,050	91,823,640	-	91,823,640
초읍동	108,718,870	1,003,600,000	(894,881,130)	117,278,660	-	117,278,660
주민센터 기반강화(초읍동)	108,718,870	1,003,600,000	(894,881,130)	117,278,660	-	117,278,660
양정1동	348,956,158	-	348,956,158	72,450,500	-	72,450,500
주민센터 기반강화(양정1동)	348,956,158	-	348,956,158	72,450,500	-	72,450,500
양정2동	71,734,880	-	71,734,880	74,640,420	-	74,640,420
주민센터 기반강화(양정2동)	71,734,880	-	71,734,880	74,640,420	-	74,640,420
전포1동	108,572,000	592,000,000	(483,428,000)	138,727,400	600,000,000	(461,272,600)
주민센터 기반강화(전포1동)	108,572,000	592,000,000	(483,428,000)	138,727,400	600,000,000	(461,272,600)
전포2동	101,817,000	-	101,817,000	88,734,460	-	88,734,460
주민센터 기반강화(전포2동)	101,817,000	-	101,817,000	88,734,460	-	88,734,460
부암1동	89,801,450	-	89,801,450	92,463,840	-	92,463,840
주민센터 기반강화(부암1동)	89,801,450	-	89,801,450	92,463,840	-	92,463,840
부암3동	73,451,000	-	73,451,000	77,139,181	-	77,139,181
주민센터 기반강화(부암3동)	73,451,000	-	73,451,000	77,139,181	-	77,139,181
당감1동	113,468,300	-	113,468,300	113,789,380	-	113,789,380
주민센터 기반강화(당감1동)	113,468,300	-	113,468,300	113,789,380	-	113,789,380
당감2동	36,418,124	-	36,418,124	35,226,124	-	35,226,124
주민센터 기반강화(당감2동)	36,418,124	-	36,418,124	35,226,124	-	35,226,124
당감4동	84,455,792	1,148,120,000	(1,063,664,208)	81,032,959	-	81,032,959
주민센터 기반강화(당감4동)	84,455,792	1,148,120,000	(1,063,664,208)	81,032,959	-	81,032,959
가야1동	123,612,000	-	123,612,000	128,924,620	-	128,924,620
주민센터 기반강화(가야1동)	123,612,000	-	123,612,000	128,924,620	-	128,924,620
가야2동	76,367,000	-	76,367,000	120,725,100	-	120,725,100
주민센터 기반강화(가야2동)	76,367,000	-	76,367,000	120,725,100	-	120,725,100
개금1동	60,490,340	-	60,490,340	77,890,570	-	77,890,570
주민센터 기반강화(개금1동)	60,490,340	-	60,490,340	77,890,570	-	77,890,570
개금2동	51,274,798	-	51,274,798	61,036,696	-	61,036,696
주민센터 기반강화(개금2동)	51,274,798	-	51,274,798	61,036,696	-	61,036,696

(단위 : 원)

2014회계연도/재무제표

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
개금3동	95,074,070	-	95,074,070	96,904,000	-	96,904,000
주민자치 기반 강화	95,074,070	-	95,074,070	96,904,000	-	96,904,000
범천1동	74,451,990	-	74,451,990	56,106,640	-	56,106,640
주민센터기반강화(범천1동)	74,451,990	-	74,451,990	56,106,640	-	56,106,640
범천2동	186,681,097	-	186,681,097	75,130,560	-	75,130,560
주민자치 기반 강화	186,681,097	-	186,681,097	75,130,560	-	75,130,560
주민센터 기반강화(범천4동)	-	-	-	57,244,000	-	57,244,000
공공질서및안전	3,360,729,296	882,256,010	2,478,473,286	3,518,870,909	1,824,356,260	1,694,514,649
재난방재ㆍ민방위	3,360,729,296	882,256,010	2,478,473,286	3,518,870,909	1,824,356,260	1,694,514,649
구민안전과	3,360,729,296	882,256,010	2,478,473,286	3,518,870,909	1,824,356,260	1,694,514,649
재해․재난 예방 및 대응태세 확립	2,215,767,080	848,310,010	1,367,457,070	3,518,870,909	1,824,356,260	1,694,514,649
안전한 사회 조성	1,144,962,216	33,946,000	1,111,016,216	1,278,952,277	331,205,750	947,746,527
교육	1,315,862,466	441,910,000	873,952,466	1,639,374,732	471,888,920	1,167,485,812
평생ㆍ직업교육	1,315,862,466	441,910,000	873,952,466	1,639,374,732	471,888,920	1,167,485,812
행정지원과	1,315,862,466	441,910,000	873,952,466	1,639,374,732	471,888,920	1,167,485,812
평생학습도시 정착	445,047,515	105,800,000	339,247,515	431,464,061	116,088,920	315,375,141
교육협력체계 구축	870,814,951	336,110,000	534,704,951	1,207,910,671	355,800,000	852,110,671
문화및관광	3,352,984,399	2,289,352,957	1,063,631,442	1,820,243,403	3,183,699,150	(1,363,455,747)
문화예술	998,884,371	231,097,800	767,786,571	690,794,706	89,204,640	601,590,066
문화체육과	998,884,371	231,097,800	767,786,571	690,794,706	89,204,640	601,590,066
문화산업 육성	998,884,371	231,097,800	767,786,571	690,794,706	89,204,640	601,590,066
관광	138,402,913	36,453,000	101,949,913	72,999,800	3,000,000	69,999,800
문화체육과	-	-	-	72,999,800	3,000,000	69,999,800
관광산업 진흥	-	-	-	72,999,800	3,000,000	69,999,800
관광위생과	138,402,913	36,453,000	101,949,913	-	-	-
관광산업 활성화	138,402,913	36,453,000	101,949,913	-	-	-
체육	2,045,173,865	1,565,480,157	479,693,708	862,290,047	2,277,863,510	(1,415,573,463)
문화체육과	2,045,173,865	1,565,480,157	479,693,708	862,290,047	2,277,863,510	(1,415,573,463)

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
생활체육 육성	2,045,173,865	1,565,480,157	479,693,708	862,290,047	2,277,863,510	(1,415,573,463)
문화재	170,523,250	456,322,000	(285,798,750)	194,158,850	813,631,000	(619,472,150)
문화체육과	170,523,250	456,322,000	(285,798,750)	194,158,850	813,631,000	(619,472,150)
전통문화 보존 및 전승	170,523,250	456,322,000	(285,798,750)	194,158,850	813,631,000	(619,472,150)
환경보호	15,528,510,774	7,917,770,051	7,610,740,723	15,163,391,697	7,387,476,912	7,775,914,785
상하수도ㆍ수질	17,331,689	26,570,610	(9,238,921)	95,240,386	82,431,870	12,808,516
환경녹지과	17,331,689	26,570,610	(9,238,921)	-	-	-
먹는물 관리	12,981,242	16,200,000	(3,218,758)	-	-	-
하수도 사용 관리	4,350,447	10,370,610	(6,020,163)	-	-	-
폐기물	13,867,012,375	6,428,369,861	7,438,642,514	13,463,005,131	5,824,931,772	7,638,073,359
청소행정과	13,867,012,375	6,428,369,861	7,438,642,514	13,463,005,131	5,824,931,772	7,638,073,359
청소관리	13,867,012,375	6,428,369,861	7,438,642,514	13,463,005,131	5,824,931,772	7,638,073,359
대기	967,281,413	950,312,770	16,968,643	825,403,684	807,452,950	17,950,734
환경녹지과	967,281,413	950,312,770	16,968,643	-	-	-
대기환경보전	967,281,413	950,312,770	16,968,643	825,403,684	807,452,950	17,950,734
환경보호일반	676,885,297	512,516,810	164,368,487	779,742,496	672,660,320	107,082,176
환경녹지과	578,142,087	476,837,810	101,304,277	-	-	-
쾌적한 생활환경조성	120,820,069	91,496,700	29,323,369	172,368,444	84,678,700	87,689,744
동천환경개선사업	457,322,018	385,341,110	71,980,908	607,374,052	587,981,620	19,392,432
청소행정과	98,743,210	35,679,000	63,064,210	-	-	-
오수정화관리	98,743,210	35,679,000	63,064,210	71,450,410	34,789,000	36,661,410
사회복지	252,923,687,133	243,494,117,020	9,429,570,113	240,834,138,839	224,397,305,400	16,436,833,439
기초생활보장	56,081,698,100	54,166,984,760	1,914,713,340	49,642,362,580	47,905,781,210	1,736,581,370
생활지원과	54,753,140,520	53,058,559,820	1,694,580,700	44,476,609,590	43,103,770,840	1,372,838,750
자활사업	3,089,532,770	3,002,676,450	86,856,320	3,617,475,600	3,521,889,640	95,585,960
국민기초생활보장 지원	51,663,607,750	50,055,883,370	1,607,724,380	44,476,609,590	43,103,770,840	1,372,838,750
희망복지과	1,328,557,580	1,108,424,940	220,132,640	1,548,277,390	1,280,120,730	268,156,660
국민기초생활보장	31,462,000	13,476,000	17,986,000	27,025,660	11,376,000	15,649,660
저소득층 생활안정 지원	1,297,095,580	1,094,948,940	202,146,640	1,521,251,730	1,268,744,730	252,507,000

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
취약계층지원	32,068,056,520	31,265,788,460	802,268,060	30,433,837,840	29,553,304,510	880,533,330
생활지원과	1,589,530	-	1,589,530	1,586,500	-	1,586,500
취약계층 지원	1,589,530	-	1,589,530	1,586,500	-	1,586,500
여성아동가정과	4,332,422,122	4,108,494,360	223,927,762	2,135,634,120	1,924,360,750	211,273,370
아동보호 및 복지증진	4,332,422,122	4,108,494,360	223,927,762	2,135,634,120	1,924,360,750	211,273,370
희망복지과	7,132,432,158	6,608,925,360	523,506,798	8,149,735,450	7,551,699,130	598,036,320
주민복지 서비스 강화	7,132,432,158	6,608,925,360	523,506,798	6,199,470,899	5,630,277,270	569,193,629
노인장애인복지과	20,601,612,710	20,548,368,740	53,243,970	20,146,881,770	20,077,244,630	69,637,140
장애인복지기반 및 재활지원	20,601,612,710	20,548,368,740	53,243,970	20,146,881,770	20,077,244,630	69,637,140
보육ㆍ가족및여성	58,207,393,962	53,330,551,350	4,876,842,612	57,880,230,237	53,187,469,090	4,692,761,147
여성아동가정과	58,207,393,962	53,330,551,350	4,876,842,612	57,880,230,237	53,187,469,090	4,692,761,147
여성권익증진 활성화 사업	3,341,277,765	3,166,900,210	174,377,555	3,586,967,195	3,430,982,660	155,984,535
내실 있는 영유아 보육서비스 지원	54,866,116,197	50,163,651,140	4,702,465,057	54,293,263,042	49,756,486,430	4,536,776,612
노인ㆍ청소년	103,431,144,876	101,961,695,340	1,469,449,536	100,431,189,399	91,724,588,060	8,706,601,339
여성아동가정과	425,572,340	2,119,881,700	(1,694,309,360)	373,928,240	254,305,000	119,623,240
청소년 건전육성 사업	425,572,340	2,119,881,700	(1,694,309,360)	373,928,240	254,305,000	119,623,240
노인장애인복지과	103,005,572,536	99,841,813,640	3,163,758,896	95,595,256,639	87,042,778,540	8,552,478,099
건강하고 안정된 노후 생활보장	103,005,572,536	99,841,813,640	3,163,758,896	95,595,256,639	87,042,778,540	8,552,478,099
노동	3,135,393,675	2,769,097,110	366,296,565	2,446,518,783	2,026,162,530	420,356,253
일자리경제과	3,135,393,675	2,769,097,110	366,296,565	-	-	-
일자리 창출	3,135,393,675	2,769,097,110	366,296,565	-	-	-
보건	10,578,569,492	8,076,409,630	2,502,159,862	9,512,834,183	7,372,176,630	2,140,657,553
보건의료	10,530,220,017	8,059,540,030	2,470,679,987	9,473,209,982	7,360,640,410	2,112,569,572
관광위생과	147,756,310	50,000,000	97,756,310	-	-	-
의료관광 활성화	147,756,310	50,000,000	97,756,310	-	-	-
보건행정과	10,382,463,707	8,009,540,030	2,372,923,677	9,473,209,982	7,360,640,410	2,112,569,572
삶의 질 향상을 위한 건강증진 사업활성화	4,160,180,741	3,166,014,730	994,166,011	3,525,986,409	2,769,141,700	756,844,709
형평성 제고를 위한 의료지원 확대	1,553,391,286	1,378,296,570	175,094,716	1,480,323,572	1,311,600,080	168,723,492
감염병예방 및 방역 체계구축	4,365,526,242	3,029,080,740	1,336,445,502	3,976,939,286	2,851,243,700	1,125,695,586

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
양질의 의료서비스 제공및 의료환경 조성	303,365,438	436,147,990	(132,782,552)	489,960,715	428,654,930	61,305,785
식품의약안전	48,349,475	16,869,600	31,479,875	39,624,201	11,536,220	28,087,981
환경녹지과	400,000	-	400,000	-	-	-
수질환경 보전	400,000	-	400,000	-	-	-
관광위생과	47,949,475	16,869,600	31,079,875	39,624,201	11,536,220	28,087,981
식품위생관리	47,949,475	16,869,600	31,079,875	39,624,201	11,536,220	28,087,981
농림해양수산	2,120,545,860	1,176,506,140	944,039,720	2,970,462,703	1,835,904,920	1,134,557,783
농업ㆍ농촌	217,752,350	105,813,920	111,938,430	210,622,840	98,217,750	112,405,090
일자리경제과	217,752,350	105,813,920	111,938,430	210,622,840	98,217,750	112,405,090
농,축산물 안전관리	217,752,350	105,813,920	111,938,430	210,622,840	98,217,750	112,405,090
임업ㆍ산촌	1,902,793,510	1,070,692,220	832,101,290	2,759,839,863	1,737,687,170	1,022,152,693
환경녹지과	1,902,793,510	1,070,692,220	832,101,290	-	-	-
산림 보호 및 육성	1,902,793,510	1,070,692,220	832,101,290	2,759,839,863	1,737,687,170	1,022,152,693
산업ㆍ중소기업	4,284,911,285	1,672,996,550	2,611,914,735	2,576,318,754	6,618,237,360	(4,041,918,606)
산업진흥ㆍ고도화	4,284,911,285	1,672,996,550	2,611,914,735	2,576,318,754	6,618,237,360	(4,041,918,606)
일자리경제과	4,284,911,285	1,672,996,550	2,611,914,735	2,534,780,174	6,618,237,360	(4,083,457,186)
지역경제활성화	4,284,911,285	1,672,996,550	2,611,914,735	2,534,780,174	6,618,237,360	(4,083,457,186)
수송및교통	6,614,325,670	702,424,730	5,911,900,940	4,386,678,840	1,710,581,260	2,676,097,580
도로	6,614,325,670	702,424,730	5,911,900,940	4,386,678,840	1,710,581,260	2,676,097,580
건설과	6,614,325,670	702,424,730	5,911,900,940	4,386,678,840	1,710,581,260	2,676,097,580
도시기반시설 확충	6,614,325,670	702,424,730	5,911,900,940	4,386,678,840	1,710,581,260	2,676,097,580
국토및지역개발	9,149,383,825	13,081,557,220	(3,932,173,395)	6,210,438,429	5,678,450,539	531,987,890
지역및도시	9,149,383,825	13,081,557,220	(3,932,173,395)	6,210,438,429	5,678,450,539	531,987,890
환경녹지과	1,019,336,714	75,676,730	943,659,984	-	-	-
초록도시 만들기 사업	1,019,336,714	75,676,730	943,659,984	703,546,610	29,004,030	674,542,580
도시정비과	922,775,306	1,678,753,180	(755,977,874)	860,528,651	1,655,658,539	(795,129,888)
조화로운 도시관리	657,599,515	1,303,792,470	(646,192,955)	646,750,317	1,300,747,049	(653,996,732)
옥외 광고문화 조성	265,175,791	374,960,710	(109,784,919)	213,778,334	354,911,490	(141,133,156)
건축과	860,788,430	1,933,854,800	(1,073,066,370)	669,277,864	1,474,027,600	(804,749,736)
도시개발	860,788,430	1,933,854,800	(1,073,066,370)	669,277,864	1,474,027,600	(804,749,736)

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
토지정보과	263,442,399	14,395,580	249,046,819	428,059,705	52,696,800	375,362,905
공정한 지적관리	263,442,399	14,395,580	249,046,819	428,059,705	52,696,800	375,362,905
창조도시과	6,083,040,976	9,378,876,930	(3,295,835,954)	3,549,025,599	2,467,063,570	1,081,962,029
미래발전사업	525,621,076	770,000,000	(244,378,924)	228,001,912	750,000,000	(521,998,088)
산복도로 르네상스 프로젝트 추진	1,235,360,432	7,818,550,170	(6,583,189,738)	287,293,347	793,985,760	(506,692,413)
도로조명 시설유지	3,250,164,077	-	3,250,164,077	2,523,149,213	170,000,000	2,353,149,213
지속가능한 도시재생사업 활성화	1,071,895,391	790,326,760	281,568,631	510,581,127	753,077,810	(242,496,683)
Ⅱ.관리운영비	-	-	76,937,422,602	-	-	73,231,127,174
1.인건비	-	-	69,892,968,727	-	-	68,944,893,943
급여	-	-	48,709,996,743	-	-	47,403,913,840
복리후생비	-	-	11,432,703,840	-	-	11,969,156,380
기타인건비	-	-	8,441,079,360	-	-	7,743,435,690
퇴직급여	-	-	1,309,188,784	-	-	1,828,388,033
2.경비	-	-	3,481,534,335	-	-	3,251,220,731
도서구입및인쇄비	-	-	18,550,440	-	-	18,901,450
소모품비	-	-	18,779,455	-	-	2,570,441
홍보및광고비	-	-	26,439,580	-	-	25,152,600
지급수수료	-	-	58,647,660	-	-	71,430,130
일반유형자산수선유지비	-	-	68,604,460	-	-	51,822,500
주민편의시설수선유지비	-	-	6,633,250	-	-	7,840,610
기타자산수선유지비	-	-	17,121,510	-	-	14,109,550
교육훈련비	-	-	410,000	-	-	50,000
제세공과금	-	-	375,872,810	-	-	378,600,740
보험료및공제료	-	-	15,772,780	-	-	15,122,400
임차료	-	-	57,146,550	-	-	54,932,310
출장비	-	-	2,339,439,140	-	-	2,090,028,200
업무추진비	-	-	416,316,410	-	-	402,677,170
행사비	-	-	30,000	-	-	149,960
연료비	-	-	31,690,290	-	-	33,188,210
기타운영비	-	-	30,080,000	-	-	84,644,460

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
4.민간등이전비용	-	-	3,562,919,540	-	-	1,035,012,500
전출금비용	-	-	3,562,919,540	-	-	1,035,012,500
Ⅲ.비배분비용	-	-	6,990,774,615	-	-	5,331,867,233
1.운영비	-	-	-	-	-	11,583,946
이자비용	-	-	-	-	-	11,583,946
2.기타비용	-	-	6,990,774,615	-	-	5,320,283,287
자산처분손실	-	-	7,335,001	-	-	182,000
자산손상차손	-	-	2,442,356	-	-	593,634
일반유형자산감가상각비	-	-	1,618,180,608	-	-	2,246,564,051
주민편의시설감가상각비	-	-	1,465,026,924	-	-	1,254,917,610
사회기반시설감가상각비	-	-	57,596,293	-	-	59,622,295
무형자산상각비	-	-	16,059,312	-	-	27,678,029
대손상각비	-	-	2,226,222,281	-	-	1,552,578,328
기타비용	-	-	1,597,911,840	-	-	178,147,340
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,741,332,516	-	-	3,234,044,247
1.자체조달수익	-	-	3,184,363,492	-	-	1,617,866,036
경상세외수익	-	-	919,713,623	-	-	602,091,961
임시세외수익	-	-	2,264,649,869	-	-	1,015,774,075
2.기타수익	-	-	1,556,969,024	-	-	1,616,178,211
전입금수익	-	-	345,459,000	-	-	319,678,560
대손충당금환입	-	-	45,640,297	-	-	19,915,019
기타수익	-	-	66,891,490	-	-	-
기타비배분수익	-	-	1,098,978,237	-	-	1,276,584,632

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	113,442,763,022	-	-	110,871,503,157
Ⅵ.일반수익	-	-	148,793,735,040	-	-	139,552,356,200
1.자체조달수익	-	-	83,763,369,100	-	-	80,198,867,720
지방세수익	-	-	70,068,602,660	-	-	67,679,114,000
경상세외수익	-	-	6,699,502,190	-	-	7,352,785,720
임시세외수익	-	-	6,995,264,250	-	-	5,166,968,000
2.정부간이전수익	-	-	60,414,000,000	-	-	56,773,954,000
지방교부세수익	-	-	9,453,580,000	-	-	11,685,584,000
자치구 조정교부금수익	-	-	50,960,420,000	-	-	45,088,370,000
3.기타수익	-	-	4,616,365,940	-	-	2,579,534,480
전입금수익	-	-	2,487,978,000	-	-	-
기부금수익	-	-	50,000,000	-	-	44,000,000
기타일반수익	-	-	2,078,387,940	-	-	2,535,534,480
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(35,350,972,018)	-	-	(28,680,853,043)

재정운영표(의료급여기금특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	526,156,418	525,664,170	492,248	417,924,611	415,979,280	1,945,331
사회복지	526,156,418	525,664,170	492,248	417,924,611	415,979,280	1,945,331
기초생활보장	526,156,418	525,664,170	492,248	417,924,611	415,979,280	1,945,331
생활지원과	526,156,418	525,664,170	492,248	417,924,611	415,979,280	1,945,331
국민기초생활보장지원	526,156,418	525,664,170	492,248	417,924,611	415,979,280	1,945,331
Ⅱ.관리운영비	-	-	214,695,633	-	-	186,963,749
1.인건비	-	-	128,107,683	-	-	109,312,899
기타인건비	-	-	113,666,070	-	-	100,525,820
퇴직급여	-	-	14,441,613	-	-	8,787,079
2.경비	-	-	86,587,950	-	-	77,650,850
기타운영비	-	-	86,587,950	-	-	77,650,850
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	101,730,748
1.기타비용	-	-	-	-	-	101,730,748
주민편의시설감가상각비	-	-	-	-	-	107,200
대손상각비	-	-	-	-	-	101,730,748
Ⅳ.비배분수익	-	-	84,019,770	-	-	19,196,388
1.자체조달수익	-	-	39,708,650	-	-	19,048,478
경상세외수익	-	-	3,610,030	-	-	1,850,628
임시세외수익	-	-	36,098,620	-	-	17,197,850
2.기타수익	-	-	44,311,120	-	-	147,910
대손충당금환입	-	-	43,011,120	-	-	147,910
기타수익	-	-	1,300,000	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	131,168,111	-	-	271,443,440
Ⅵ.일반수익	-	-	117,027,670	-	-	107,117,920
1.기타수익	-	-	117,027,670	-	-	107,117,920
전입금수익	-	-	20,839,540	-	-	15,984,500
기타일반수익	-	-	96,188,130	-	-	91,133,420
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	14,140,441	-	-	164,325,520

재정운영표(저소득주민생활안정기금특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-	-	-	-
사회복지	-	-	-	-	-	-
기초생활보장	-	-	-	-	-	-
희망복지과	-	-	-	-	-	-
저소득층 생활안정 지원	-	-	-	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	2,487,978,000	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	2,487,978,000	-	-	-
전출금비용	-	-	2,487,978,000	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	654,875
1.기타비용	-	-	-	-	-	654,875
대손상각비	-	-	-	-	-	654,875
Ⅳ.비배분수익	-	-	12,319,338	-	-	17,145,214
1.자체조달수익	-	-	12,319,338	-	-	16,594,583
경상세외수익	-	-	12,319,338	-	-	16,594,583
2.기타수익	-	-	-	-	-	550,631
대손충당금환입	-	-	-	-	-	550,631
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	2,475,658,662	-	-	(16,490,339)
Ⅵ.일반수익	-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	2,475,658,662	-	-	(16,490,339)

재정운영표(지하수관리특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	17,851,167	-	17,851,167	43,214,356	-	43,214,356
환경보호	17,851,167	-	17,851,167	43,214,356	-	43,214,356
상하수도ㆍ수질	17,851,167	-	17,851,167	43,214,356	-	43,214,356
관광위생과	17,851,167	-	17,851,167	43,214,356	-	43,214,356
수질환경 보전	17,851,167	-	17,851,167	43,214,356	-	43,214,356
Ⅱ.관리운영비	-	-	45,010,860	-	-	41,880,990
1.인건비	-	-	45,010,860	-	-	41,880,990
기타인건비	-	-	45,010,860	-	-	41,880,990
Ⅲ.비배분비용	-	-	416,135	-	-	497,045
1.기타비용	-	-	416,135	-	-	497,045
일반유형자산감가상각비	-	-	19,834	-	-	55,192
대손상각비	-	-	396,301	-	-	441,853
Ⅳ.비배분수익	-	-	18,515,230	-	-	22,661,884
1.자체조달수익	-	-	18,515,230	-	-	22,661,884
경상세외수익	-	-	18,515,230	-	-	22,661,884
임시세외수익	-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	44,762,932	-	-	62,930,507
Ⅵ.일반수익	-	-	193,222,570	-	-	191,642,050
1.자체조달수익	-	-	193,222,570	-	-	191,642,050
임시세외수익	-	-	193,222,570	-	-	191,642,050
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(148,459,638)	-	-	(128,711,543)

재정운영표(주차장특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	3,668,944,786	2,128,535,014	1,540,409,772	2,714,574,082	1,165,825,850	1,548,748,232
수송및교통	3,668,944,786	2,128,535,014	1,540,409,772	2,714,574,082	1,165,825,850	1,548,748,232
대중교통ㆍ물류등기타	3,668,944,786	2,128,535,014	1,540,409,772	2,714,574,082	1,165,825,850	1,548,748,232
주차관리과	1,866,682,063	1,328,119,374	538,562,689	810,446,573	79,311,140	731,135,433
주차질서 확립	1,817,782,063	1,328,119,374	489,662,689	810,446,573	79,311,140	731,135,433
재무활동(주차관리과)	48,900,000	-	48,900,000	-	-	-
교통행정과	1,802,262,723	800,415,640	1,001,847,083	1,904,127,509	1,086,514,710	817,612,799
교통행정 개선	1,802,262,723	800,415,640	1,001,847,083	1,904,127,509	1,086,514,710	817,612,799
Ⅱ.관리운영비	-	-	3,424,588,540	-	-	3,283,085,900
1.인건비	-	-	3,262,664,790	-	-	3,138,975,610
급여	-	-	3,221,409,790	-	-	3,100,517,610
복리후생비	-	-	41,255,000	-	-	38,458,000
2.경비	-	-	161,923,750	-	-	144,110,290
도서구입및인쇄비	-	-	1,040,000	-	-	552,000
소모품비	-	-	13,109,080	-	-	10,463,100
홍보및광고비	-	-	60,000	-	-	2,128,600
지급수수료	-	-	24,320	-	-	35,200
일반유형자산수선유지비	-	-	21,000	-	-	176,000
제세공과금	-	-	2,920,000	-	-	2,920,000
보험료및공제료	-	-	-	-	-	-
임차료	-	-	1,848,000	-	-	1,848,000
출장비	-	-	136,041,350	-	-	119,603,400
업무추진비	-	-	6,720,000	-	-	6,383,990
기타운영비	-	-	140,000	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	958,945,442	-	-	1,539,706,756
1.기타비용	-	-	958,945,442	-	-	1,539,706,756
자산손상차손	-	-	(66,576)	-	-	1,000

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
일반유형자산감가상각비	-	-	2,712,690	-	-	3,002,657
주민편의시설감가상각비	-	-	96,998,357	-	-	10,082,710
대손상각비	-	-	859,300,971	-	-	1,522,170,829
기타비용	-	-	-	-	-	4,449,560
Ⅳ.비배분수익	-	-	94,384,965	-	-	1,096,260,007
1.자체조달수익	-	-	62,019,015	-	-	189,609,070
경상세외수익	-	-	60,146,125	-	-	138,830,190
임시세외수익	-	-	1,872,890	-	-	50,778,880
2.기타수익	-	-	32,365,950	-	-	906,650,937
기타수익	-	-	32,365,950	-	-	-
기타비배분수익	-	-	-	-	-	906,650,937
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	5,829,558,789	-	-	5,275,280,881
Ⅵ.일반수익	-	-	7,233,484,950	-	-	6,013,525,540
1.자체조달수익	-	-	7,179,895,950	-	-	5,979,278,190
경상세외수익	-	-	1,004,877,000	-	-	-
임시세외수익	-	-	6,175,018,950	-	-	5,979,278,190
2.정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
조정교부금수익	-	-	-	-	-	-
3.기타수익	-	-	53,589,000	-	-	34,247,350
기타일반수익	-	-	53,589,000	-	-	34,247,350
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,403,926,161)	-	-	(738,244,659)

재정운영표(도시재정비촉진특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	5,608,065,100	10,931,000,000	(5,322,934,900)	206,411,580	25,439,185,000	(25,232,773,420)
국토및지역개발	5,608,065,100	10,931,000,000	(5,322,934,900)	206,411,580	25,439,185,000	(25,232,773,420)
지역및도시	5,608,065,100	10,931,000,000	(5,322,934,900)	206,411,580	25,439,185,000	(25,232,773,420)
건축과	5,608,065,100	10,931,000,000	(5,322,934,900)	206,411,580	25,439,185,000	(25,232,773,420)
도시개발	5,608,065,100	10,931,000,000	(5,322,934,900)	206,411,580	25,439,185,000	(25,232,773,420)
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
1.경비	-	-	-	-	-	-
기타운영비	-	-	-	-	-	-
2.민간등이전비용	-	-	-	-	-	-
기타이전비용	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	115,000	-	-	32,700,000
기타비용	-	-	115,000	-	-	32,700,000
Ⅳ.비배분수익	-	-	241,356,500	-	-	43,431,600
1.자체조달수익	-	-	241,356,500	-	-	43,431,600
경상세외수익	-	-	241,356,500	-	-	43,431,600
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(5,564,176,400)	-	-	(25,243,505,020)
Ⅵ.일반수익	-	-	-	-	-	32,815,000
1.기타수익	-	-	-	-	-	32,815,000
기타일반수익	-	-	-	-	-	32,815,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(5,564,176,400)	-	-	(25,276,320,020)

재정운영표(장기미집행도시계획시설대지보상특별회계)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-	1,062,600	-	1,062,600
수송및교통	-	-	-	1,062,600	-	1,062,600
도로	-	-	-	1,062,600	-	1,062,600
건설과	-	-	-	1,062,600	-	1,062,600
장기미집행도시계획시설 대지보상	-	-	-	1,062,600	-	1,062,600
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	199,850	-	-	311,320
1.자체조달수익	-	-	199,850	-	-	311,320
경상세외수익	-	-	199,850	-	-	311,320
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(199,850)	-	-	751,280
Ⅵ.일반수익	-	-	200,000,000	-	-	200,000,000
1.기타수익	-	-	200,000,000	-	-	200,000,000
전입금수익	-	-	200,000,000	-	-	200,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(200,199,850)	-	-	(199,248,720)

재정운영표(문화예술진흥기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000
문화및관광	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000
문화예술	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000
문화체육과	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000
문화산업 육성	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	404,968	-	-	2,371,622
1.자체조달수익	-	-	404,968	-	-	2,371,622
경상세외수익	-	-	404,968	-	-	2,371,622
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	2,595,032	-	-	628,378
Ⅵ.일반수익	-	-	25,000,000	-	-	-
기타수익	-	-	25,000,000	-	-	-
전입금수익	-	-	25,000,000	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(22,404,968)	-	-	628,378

재정운영표(노인복지기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	3,511,000	-	3,511,000	-	-	-
사회복지	3,511,000	-	3,511,000	-	-	-
노인ㆍ청소년	3,511,000	-	3,511,000	-	-	-
노인장애인복지과	3,511,000	-	3,511,000	-	-	-
건강하고 안정된 노후 생활보장	3,511,000	-	3,511,000	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	7,614,711	-	-	7,858,672
자체조달수익	-	-	7,614,711	-	-	7,858,672
경상세외수익	-	-	7,614,711	-	-	7,858,672
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(4,103,711)	-	-	(7,858,672)
Ⅵ.일반수익	-	-	250,000,000	-	-	-
기타수익	-	-	250,000,000	-	-	-
전입금수익	-	-	250,000,000	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(254,103,711)	-	-	(7,858,672)

재정운영표(양성평등기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	12,330,810	-	12,330,810	15,773,250	-	15,773,250
사회복지	12,330,810	-	12,330,810	15,773,250	-	15,773,250
보육ㆍ가족및여성	12,330,810	-	12,330,810	15,773,250	-	15,773,250
여성아동가정과	12,330,810	-	12,330,810	15,773,250	-	15,773,250
여성권익증진 활성화 사업	12,330,810	-	12,330,810	15,773,250	-	15,773,250
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	21,949,691	-	-	15,835,856
1.자체조달수익	-	-	21,949,691	-	-	15,835,856
경상세외수익	-	-	21,949,691	-	-	15,835,856
임시세외수익	-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(9,618,881)	-	-	(62,606)
Ⅵ.일반수익	-	-	1,259,000,000	-	-	50,000,000
1.기타수익	-	-	1,259,000,000	-	-	50,000,000
전입금수익	-	-	1,259,000,000	-	-	50,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,268,618,881)	-	-	(50,062,606)

재정운영표(식품진흥기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	49,377,401	-	49,377,401	41,222,350	-	41,222,350
보건	49,377,401	-	49,377,401	41,222,350	-	41,222,350
식품의약안전	49,377,401	-	49,377,401	41,222,350	-	41,222,350
관광위생과	49,377,401	-	49,377,401	41,222,350	-	41,222,350
식품위생관리	49,377,401	-	49,377,401	41,222,350	-	41,222,350
Ⅱ.관리운영비	-	-	9,309,630	-	-	-
1.경비	-	-	9,309,630	-	-	-
기타운영비	-	-	9,309,630	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,176,901	-	-	3,803,864
1.자체조달수익	-	-	4,176,901	-	-	3,803,864
경상세외수익	-	-	4,176,901	-	-	3,803,864
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	54,510,130	-	-	37,418,486
Ⅵ.일반수익	-	-	82,097,850	-	-	95,988,000
1.자체조달수익	-	-	82,097,850	-	-	95,988,000
경상세외수익	-	-	15,500,000	-	-	18,000,000
임시세외수익	-	-	66,597,850	-	-	77,988,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(27,587,720)	-	-	(58,569,514)

재정운영표(자활기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	50,000,000	-	50,000,000	30,000,000	-	30,000,000
사회복지	50,000,000	-	50,000,000	30,000,000	-	30,000,000
기초생활보장	50,000,000	-	50,000,000	30,000,000	-	30,000,000
생활지원과	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-
자활사업	50,000,000	-	50,000,000	30,000,000	-	30,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	490,000	-	-	500,000
1.기타비용	-	-	490,000	-	-	500,000
대손상각비	-	-	490,000	-	-	500,000
Ⅳ.비배분수익	-	-	88,653,315	-	-	334,252,929
1.자체조달수익	-	-	25,431,315	-	-	23,175,309
경상세외수익	-	-	25,431,315	-	-	23,175,309
2.기타수익	-	-	63,222,000	-	-	311,077,620
대손충당금환입	-	-	490,000	-	-	490,000
기타비배분수익	-	-	62,732,000	-	-	310,587,620
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(38,163,315)	-	-	(303,752,929)
Ⅵ.일반수익	-	-	1,021,000,000	-	-	-
기타수익	-	-	1,021,000,000	-	-	-
전입금수익	-	-	1,021,000,000	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,059,163,315)	-	-	(303,752,929)

재정운영표(옥외광고정비기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	83,418,390	-	83,418,390	43,199,480	-	43,199,480
국토및지역개발	83,418,390	-	83,418,390	43,199,480	-	43,199,480
지역및도시	83,418,390	-	83,418,390	43,199,480	-	43,199,480
도시정비과	83,418,390	-	83,418,390	43,199,480	-	43,199,480
옥외광고문화 조성	83,418,390	-	83,418,390	43,199,480	-	43,199,480
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,250,106	-	-	3,918,804
1.자체조달수익	-	-	4,250,106	-	-	3,918,804
경상세외수익	-	-	4,250,106	-	-	3,918,804
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	79,168,284	-	-	39,280,676
Ⅵ.일반수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
기타수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
전입금수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(20,831,716)	-	-	(60,719,324)

재정운영표(재난관리기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	102,118,609	-	102,118,609	282,126,891	-	282,126,891
공공질서및안전	102,118,609	-	102,118,609	282,126,891	-	282,126,891
재난방재ㆍ민방위	102,118,609	-	102,118,609	282,126,891	-	282,126,891
구민안전과	102,118,609	-	102,118,609	282,126,891	-	282,126,891
재해․재난 예방 및 대응태세 확립	102,118,609	-	102,118,609	282,126,891	-	282,126,891
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
1.기타비용	-	-	-	-	-	-
일반유형자산감가상각비	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	36,204,174	-	-	36,397,637
1.자체조달수익	-	-	36,204,174	-	-	36,397,637
경상세외수익	-	-	36,204,174	-	-	36,397,637
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	65,914,435	-	-	245,729,254
Ⅵ.일반수익	-	-	587,080,000	-	-	569,028,000
1.기타수익	-	-	587,080,000	-	-	569,028,000
전입금수익	-	-	587,080,000	-	-	569,028,000
기타일반수익	-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(521,165,565)	-	-	(323,298,746)

Ⅳ. 필수보충정보

재정운영표(청사정비기금)

당해연도 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

(단위 : 원)

2016회계연도/재무제표

과목	당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-	-	-	-
1.기타비용	-	-	-	-	-	-
일반유형자산감가상각비	-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	11,235,402	-	-	1,886,180
1.자체조달수익	-	-	11,235,402	-	-	1,886,180
경상세외수익	-	-	11,235,402	-	-	1,886,180
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(11,235,402)	-	-	(1,886,180)
Ⅵ.일반수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
1.기타수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
전입금수익	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000
기타일반수익	-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(111,235,402)	-	-	(101,886,180)

제5장 부속명세서

Ⅴ	부속명세서

부속명세서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제43조의 규정에 의하여

재무제표에 표시된 회계과목에 대한 세부내역을 명시하여 추가적인 정보를

제공하기 위한 것입니다.

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

1. 일반유형자산명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	토지	66,007,325,924	5,112,794,700	-	671,352,000	70,448,768,624
	입목	977,205,930	771,000	-	-	977,976,930
	건물	30,708,892,500	2,760,643,930	970,429,826	35,376,492	32,463,730,112
	구축물	1,869,061,620	140,370,620	159,908,223	10,008,680	1,839,515,337
	기계장치	12,522,337	5,277,800	1,923,698	-	15,876,439
	차량운반구	1,204,167,921	183,124,900	396,351,837	13,000	990,927,984
	집기비품	5,086,951,202	1,848,691,762	1,529,599,182	51,392,594	5,354,651,188
	건설중인 일반유형자산	1,272,571,570	2,850,688,640	-	2,166,319,930	1,956,940,280
	소계	107,138,699,004	12,902,363,352	3,058,212,766	2,934,462,696	114,048,386,894
기타 특별 회계	구축물	29,633,577	33,600,000	17,125,352	-	46,108,225
	차량운반구	76,532,001	18,627,570	16,688,527	-	78,471,044
	집기비품	706,792,236	306,746,084	168,129,647	90,595	845,318,078
	소계	812,957,814	358,973,654	201,943,526	90,595	969,897,347
기금	건물	37,995,210	-	6,908,220	-	31,086,990
	구축물	1,396,400	-	1,393,400	-	3,000
	집기비품	50,264,463	-	20,952,715	-	29,311,748
	소계	89,656,073	-	29,254,335	-	60,401,738
계		108,041,312,891	13,261,337,006	3,289,410,627	2,934,553,291	115,078,685,979

2. 주민편의시설명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	-	231,999,720	27,060,775	-	204,938,945
	주차장	674,511,259	4,794,150,560	18,107,684	2,353,000,000	3,097,554,135
	공원	20,759,176,486	81,748,027	517,310,286	163,496,054	20,160,118,173
	문화및관광시설	598,979,244	-	3,093,314	-	595,885,930
	체육시설	1,847,304,727	316,777,510	171,224,761	-	1,992,857,476
	사회복지시설	29,024,779,737	759,136,440	695,633,600	63,440,036	29,024,842,541
	의료시설	4,268,186,069	52,416,440	203,827,151	1,308,750	4,115,466,608
	기타주민편의시설	9,072,572,733	1,257,052,500	436,100,410	173,722,550	9,719,802,273
	건설중인 주민편의시설	3,756,135,370	4,065,908,970	-	115,697,750	7,706,346,590
	소계	70,001,645,625	11,559,190,167	2,072,357,981	2,870,665,140	76,617,812,671
기타 특별 회계	주차장	21,492,036,794	2,010,819,570	308,321,386	263,061,590	22,931,473,388
	사회복지시설	2,000	-	-	-	2,000
	기타주민편의시설	117,535,197	-	15,977,481	-	101,557,716
	건설중인 주민편의시설	88,630,440	682,490,130	-	313,727,210	457,393,360
	소계	21,698,204,431	2,693,309,700	324,298,867	576,788,800	23,490,426,464
계		91,699,850,056	14,252,499,867	2,396,656,848	3,447,453,940	100,108,239,135

3. 사회기반시설명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	588,127,026,152	9,512,625,208	-	49,780,400	597,589,870,960
	하천부속시설	577,946,200	-	-	-	577,946,200
	재활용시설	5,094,698,738	47,481,090	83,005,241	1,000	5,059,173,587
	기타사회기반시설	5,701,874,484	-	9,921,202	-	5,691,953,282
	건설중인사회기반시설	4,812,786,140	2,199,057,920	-	6,072,515,260	939,328,800
	소계	604,314,331,714	11,759,164,218	92,926,443	6,122,296,660	609,858,272,829
기타 특별 회계	도로	7,055,656,217	301,626,850	-	-	7,357,283,067
	건설중인사회기반시설	3,677,828,250	-	-	3,677,828,250	-
	소계	10,733,484,467	301,626,850	-	3,677,828,250	7,357,283,067
기금	기타사회기반시설	1,160,811	17,134,000	2,757,875	-	15,536,936
	소계	1,160,811	17,134,000	2,757,875	-	15,536,936
계		615,048,976,992	12,077,925,068	95,684,318	9,800,124,910	617,231,092,832

4. 감가상각명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액(처분 등)	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	19,612,180,249	970,429,826	149,196,508	20,433,413,567
		구축물	2,394,429,150	159,908,223	-	2,554,337,373
		기계장치	1,480,063	1,923,698	-	3,403,761
		차량운반구	2,519,202,319	396,351,837	196,482,240	2,719,071,916
		집기비품	13,246,632,753	1,529,599,182	1,465,466,630	13,310,765,305
		계	37,773,924,534	3,058,212,766	1,811,145,378	39,020,991,922
	주민 편의 시설	도서관	-	27,060,775	-	27,060,775
		주차장	49,796,131	18,107,684	-	67,903,815
		공원	4,077,423,759	517,310,286	-	4,594,734,045
		문화및관광시설	80,941,705	3,093,314	-	84,035,019
		체육시설	1,725,416,618	171,224,761	-	1,896,641,379
		사회복지시설	6,112,844,558	695,633,600	104,712,508	6,703,765,650
		의료시설	2,105,157,976	203,827,151	88,289,129	2,220,695,998
		기타주민편의시설	2,551,336,546	436,100,410	(8,422,550)	2,995,859,506
		계	16,702,917,293	2,072,357,981	184,579,087	18,590,696,187
	사회 기반 시설	재활용시설	1,536,299,444	83,005,241	30,841,370	1,588,463,315
		기타사회기반시설	19,530,741	9,921,202	-	29,451,943
		계	1,555,830,185	92,926,443	30,841,370	1,617,915,258
	소계		56,032,672,012	5,223,497,190	2,026,565,835	59,229,603,367
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구축물	256,409,103	17,125,352	-	273,534,455
		차량운반구	110,473,369	16,688,527	-	127,161,896
		집기비품	791,073,061	168,129,647	53,576,915	905,625,793
		계	1,157,955,533	201,943,526	53,576,915	1,306,322,144
	주민 편의 시설	주차장	1,363,191,136	308,321,386	200,968,970	1,470,543,552
		사회복지시설	544,000	-	-	544,000
		기타주민편의시설	87,892,493	15,977,481	-	103,869,974
		계	1,451,627,629	324,298,867	200,968,970	1,574,957,526
	소계		2,609,583,162	526,242,393	254,545,885	2,881,279,670
기금	일반 유형 자산	건물	31,086,990	6,908,220	-	37,995,210
		구축물	10,113,100	1,393,400	-	11,506,500
		집기비품	84,563,477	20,952,715	-	105,516,192
		계	125,763,567	29,254,335	-	155,017,902
	사회기반시설	기타사회기반시설	9,181,309	2,757,875	-	11,939,184
		계	9,181,309	2,757,875	-	11,939,184
	소계		134,944,876	32,012,210	-	166,957,086
총계			58,777,200,050	5,781,751,793	2,281,111,720	62,277,840,123

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2016년 12월 31일 현재 및 2016년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위 : 원)

회 계 구 분		재정상태표			재정운영표
		자 산	부 채	순자산	비 용	수 익	재정운영결과
일반회계		892,643,590,478	18,886,132,825	873,757,457,653	402,842,093,187	438,193,065,205	(35,350,972,018)
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	603,529,350	52,135,093	551,394,257	740,852,051	726,711,610	14,140,441
	지하수관리특별회계	1,407,266,263	-	1,407,266,263	63,278,162	211,737,800	(148,459,638)
	도시재정비촉진 특별회계	20,355,760,760	-	20,355,760,760	5,608,180,100	11,172,356,500	(5,564,176,400)
	장기미집행도시계획시설대지보상특별회계	797,495,790	-	797,495,790	-	200,199,850	(200,199,850)
	저소득주민 생활안정기금특별회계	-	-	-	2,487,978,000	12,319,338	2,475,658,662
	주차장특별회계	41,756,173,312	470,104,833	41,286,068,479	8,052,478,768	9,456,404,929	(1,403,926,161)
	소계	64,920,225,475	522,239,926	64,397,985,549	16,952,767,081	21,779,730,027	(4,826,962,946)
기금	자활기금	2,472,613,401	-	2,472,613,401	50,490,000	1,109,653,315	(1,059,163,315)
	문화예술진흥기금	131,455,715	-	131,455,715	3,000,000	25,404,968	(22,404,968)
	옥외광고정비기금	246,246,332	-	246,246,332	83,418,390	104,250,106	(20,831,716)
	청사정비기금	415,800,232	-	415,800,232	-	111,235,402	(111,235,402)
	노인복지기금	617,149,237	-	617,149,237	3,511,000	257,614,711	(254,103,711)
	식품진흥기금	270,818,498	-	270,818,498	58,687,031	86,274,751	(27,587,720)
	양성평등기금	2,011,800,900	-	2,011,800,900	12,330,810	1,280,949,691	(1,268,618,881)
	재난관리기금	2,398,934,462	-	2,398,934,462	102,118,609	623,284,174	(521,165,565)
	소계	8,564,818,777	-	8,564,818,777	313,555,840	3,598,667,118	(3,285,111,278)
내부거래		-	-	-	(6,050,897,540)	(6,050,897,540)	-
합계		966,128,634,730	19,408,372,751	946,720,261,979	414,057,518,568	457,520,564,810	(43,463,046,242)

2015년 12월 31일 현재 및 2015년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위 : 원)

회 계 구 분		재정상태표			재정운영표
		자 산	부 채	순자산	비 용	수 익	재정운영결과
일반회계		855,886,421,421	18,004,599,175	837,881,822,246	377,806,008,965	406,486,862,008	(28,680,853,043)
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	662,718,058	164,254,680	498,463,378	706,619,108	542,293,588	164,325,520
	지하수관리특별회계	1,258,806,625	-	1,258,806,625	85,592,391	214,303,934	(28,711,543)
	도시재정비촉진 특별회계	34,260,525,280	32,815,000	34,227,710,280	239,111,580	25,515,431,600	(5,276,320,020)
	장기미집행도시계획시설대지보상특별회계	597,295,940	-	597,295,940	1,062,600	200,311,320	(99,248,720)
	저소득주민 생활안정기금특별회계	2,789,881,315	-	2,789,881,315	654,875	17,145,214	(6,490,339)
	주차장특별회계	40,703,809,275	558,605,367	40,145,203,908	7,537,366,738	8,275,611,397	(38,244,659)
	소계	80,273,036,493	755,675,047	79,517,361,446	8,570,407,292	34,765,097,053	(26,194,689,761)
기금	자활기금	1,413,450,086	-	1,413,450,086	30,500,000	334,252,929	(303,752,929)
	문화예술진흥기금	109,050,747	-	109,050,747	3,000,000	2,371,622	628,378
	옥외광고정비기금	225,414,616	-	225,414,616	43,199,480	103,918,804	(60,719,324)
	청사정비기금	304,564,830	-	304,564,830	-	101,886,180	(101,886,180)
	노인복지기금	363,045,526	-	363,045,526	-	7,858,672	(7,858,672)
	식품진흥기금	243,230,778	-	243,230,778	41,222,350	99,791,864	(58,569,514)
	양성평등기금	743,182,019	-	743,182,019	15,773,250	65,835,856	(50,062,606)
	재난관리기금	1,877,768,897	-	1,877,768,897	282,126,891	605,425,637	(323,298,746)
	소계	5,279,707,499	-	5,279,707,499	415,821,971	1,321,341,564	(905,519,593)
내부거래		-	-	-	(1,035,012,500)	(1,035,012,500)	-
합계		941,439,165,413	18,760,274,222	922,678,891,191	385,757,225,728	441,538,288,125	(55,781,062,397)