9-4. 재정분석 결과

분 야 (분석지표)		부산진구	전국평균	유사 지자체 평 균
Ⅰ. 재정건전성	1. 통합재정수지비율	1.43%	3.55%	3.64%
	2. 경상수지비율	111.07%	67.58%	99.79%
	3. 관리채무비율	0.00%	7.35%	0.63%
	4. 통합유동부채비율	6.41%	23.26%	7.17%
	5. 공기업부채비율	0.00%	37.26%	72.05%
	6. 총자본대비영업이익률	0.00%	-0.92%	0.01%
Ⅱ. 재정효율성	7. 자체수입비율(지방세)	13.72%	25.90%	16.20%
	8. 지방세징수율	98.78%	97.80%	98.18%
	8-1. 지방세징수율 제고율	0.9991	1.0007	1.0001
	9. 체납액관리비율(지방세)	0.34%	1.51%	0.67%
	9-1. 체납액관리비율 증감률	12.23%	-5.44%	3.41%
	10. 지방보조금비율	6.07%	6.14%	16.52%
	10-1. 지방보조금 증감률	9.73%	3.07%	9.33%
	11. 출자․출연․전출금비율	0.19%	2.48%	0.47%
	11-1. 출자․출연․전출금 증감률	225.88%	4.28%	75.23%
	12. 지방의회경비 절감률	48.31%	19.10%	25.78%
	13. 업무추진비 절감률	10.37%	22.61%	13.76%

☞ 경상수지비율이 높은 이유는?

경상수지비율은 111.07%로 2017년 대비 1.39% 감소 하였지만, 기간제근로자에서 무기계약근로자로 31명 전환함에 따른 인건비 상승 및 자치구조정교부금이 전년대비 80억 감소 하여 다른 유사자치단체 평균보다 비율이 높습니다.

☞ 관리채무비율이 낮은 이유는?

우리구는 2008년 「연지동사 신축 건립사업」에 필요한 624백만원을 2년 거치 10년 분할 상환의 조건으로 발행하고, 2010년까지 561백만원을 조기상환하고 2012년 1월 10일 전액 상환한 후 현재까지 주어진 여건에서 예산의 효율적 운영 및 건전성을 위해 최선을 다하여 채무액이 없으며, 연도간 재정 수입 불균등에 따른 안정적인 재정운영을 위하여 경제의 호경기에 여유자금을 비축하고 재정이 부족할 때 필요한 곳에 사용할 수 있는  재정안정화기금을 신설하여 2018년 1차 추경에 69억원을 적립하여 운용 중에 있습니다.

☞ 지방세 체납액 관리 비율이 증가한 이유는?

체납액은 부과액의 일정비율만큼 매년 일정하게 증가하며, 단순한 징수실적율의 차이보다는 징수결의액의 증가에 따른 체납비율이 높아졌기 때문입니다.

징수결의 증가요인은 세대별 주택가격 8.1% 인상, 공동주택가격 6.1%인상, 공시지가 12.1% 인상 및 공동주택(아파트,오피스텔,원룸) 1,270세대 신축 등으로 재산세부과액이 증가 하였습니다. (2017년도에 비해 대략 50억원 증가)

☞ 출연금이 증가한 이유는?

부산진구장학회 출연금을 10억원으로 2017년 대비 7억원 증액 하였습니다. 이유는 최근 금리 하락 등으로 이자수입만으로 장학금 지급이 힘들어 조성액 100억을 목표로 증액 편성하였기 때문입니다.

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 통합재정수지비율	(세입 - 지출 및 순융자) / 통합재정규모 × 100	↑	비율이 높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
2. 경상수지비율	경상비용/경상수익 × 100	↓	비율이 높을수록 재정 건전성이 낮음
3. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
4. 통합유동부채비율	유동부채 / 유동자산 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정건성이 우수함
5. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
6. 총자본대비영업이익률	영업이익/총자본 × 100	↑	비율이 높을수록 영업실적이 우수, 재정안정성이 우수함
7. 자체수입비율(증감률)	3년평균 자체수입 징수액 / 세입결산액 × 100	↑	비율이 높을수록 자체수입 확충을 위한 자구노력이 높음
8. 지방세징수율(제고율)	지방세실제수납액 / 지방세징수결정액 × 100	↑	비율이 높을수록 징수노력이 높음
9. 체납액관리비율(증감률)	체납누계액 / 세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 체납 지방세관리 및 축소노력이 높음
10. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
11. 출자․출연․전출금비율(증감률)	출자․출연․전출금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정부담이 낮음
12. 지방의회경비절감률	100-{(지방의회경비 결산액/지방의회경비 기준액)× 100}	↑	지표값이 높을수록 의회경비 절감노력이 높음
13. 업무추진비절감률	100-{(업무추진비 결산액/업무추진비 기준액) × 100)}	↑	지표값이 높을수록 업무추진비 절감노력이 높음